11993-2017金蝶国际软件集团有限公司K/3WISEV15.0合并报表应用培训2018年10月312目录概念及理论基础合并报表系统概述–总体概述–应用模式介绍主要应用流程–基础设置–系统参数–合并准备–报表模板–个别报表编制与上报–抵销处理–汇总与合并–合并报表数据查询与授权思考与练习3什么是合并报表公司公司子公司-0001子公司-0001子公司-0002子公司-0002收购兼并以产权关系为纽带，由多个法人共同组成的企业联合体如何向投资者等信息需求者报告整个集团的财务状况、经营成果及现金流量情况?如何向投资者等信息需求者报告整个集团的财务状况、经营成果及现金流量情况?4如何进行报表合并母公司母公司子公司-0001子公司-0001子公司-0002子公司-0002收购兼并内部投资的影响内部交易的影响内部债权债务的影响其他内部影响5总体概述•支持报表数据集中存放，在线传递，统一管理•支持自定义报表项目类型•提供各类预设报表模板•支持多汇率体系的外币折算•提供多种报前检查功能•支持往来、权益的自动抵销处理•支持集团财务管理解决方案、标准供应链解决方案、商业企业通用解决方案三种账套类型合并报表系统帮助各类企业集团，建立起基于组织架构的财务报告体系，实现集团内各级公司报表数据的采集，通过对内部交易事项的调整和自动抵销，高效完成集团合并报表、汇总报表的编制6应用模式介绍网络模式应用应用模式—分布网络式中间层数据库子公司本地取数合并报表客户端中间层服务器WEB服务器数据库服务器集团总部集团总部远程数据传递（基于WEB服务）可离线应用应用模式—集中网络式合并报表客户端子公司Web取数远程数据传递K/3中间层服务器WEB服务器数据库服务器集团总部集团总部GUI取数可离线应用k/3GUI系统（含合并报表客户端）仅安装合并报表客户端WEB取数防火墙局域网外部局域网内部7应用模式介绍应用模式—分布文件式中间层数据库子公司合并报表客户端Web服务器中间层服务器(合并报表)数据库服务器集团总部集团总部模板文件模板文件报表文件报表文件引入引入引出引出文件模式应用8目录概念及理论基础合并报表系统概述–总体概述–应用模式介绍主要应用流程–基础设置–系统参数–合并准备–报表模板–个别报表编制与上报–抵销处理–汇总与合并–合并报表数据查询与授权思考与练习9产品应用流程合并准备子公司基础设置总部类型与方案公司清单股权关系报表项目项目数据类型报表模板（个别、合并、抵消）分录模板（调整、抵消）项目勾稽关系编制进度监控根据模板编制个别报表上报前检查异常处理，数据调整个别报表上报模板下发报表接收报表检查个别报表差异调整内部交易核对抵消权益抵消外币折算汇总报表工作底稿合并报表数据分析币别汇率 Step1：集团总部设置公司、股权、报表项目、数据类型、币别汇率、合并方案等基础信息，并制作报表模板下发给各子公司 Step2：子公司根据模板编制个别报表，报前检查无误后上报总部 Step3：集团总部接收个别报表，根据抵销模板完成抵销，按照项目勾稽关系审核无误，生成工作底稿，完成合并报表10基础设置—引入模板•引入预设模板 通过“预设模板引入工具”引入系统预设的报表项目、报表模板、分录模板、预设勾稽关系、预设往来抵消分录模板等 引入时需要设置一个合并方案类型，合并方案、控股公司，合并方案生效日期，该日期将影响合并方案的使用。 这里设置的信息，都会自动添加至系统管理中对应的目录下。11基础设置—公司与股权关系•公司设置 设置参与合并的公司清单。 根据上报报表的方式分为集中式和文件式，集中式可以只用设置编码和名称，文件式需要选择允许文件式应用。•股权关系 设置公司之间的投资控股情况。 注意变动生效日。仅对生效日后的合并有效。12基础设置—合并类型与合并方案•合并类型 合并方案类型满足企业同时上报不同个别报表的需求。例如法定的合并、内部管理的合并 同一报表模板，应用于不同的合并类型，就可以上报不一样的报表数据。•合并方案 合并方案对应集团不同的合并范围。例如：按控股关系合并，按区域合并等 合并方案可以变动。对合并方案的合并范围进行版本的管理，根据合并方案生效时间编制各期间的合并报表 合并方案的删除，要求合并方案下不存在任何报表13基础设置—报表项目•报表项目 报表项目是合并报表系统的基础，各公司的个别报表数据以及集团的汇总、合并的报表数据都是以报表项目数据的形式存放的。 使用系统预设模板引入工具后，预设报表项目已补添加。用户可根据实际需要进行新增、修改、删除。 报表项目的上下级之间可以存在不相等的情况。 支持从Excel引入14基础设置—项目取数类型•项目取数类型 同一报表项目可能需要区分很多种类型，例如“应收账款”项目，就可能有：年初数、期初数、本期增加数、本期减少数、期末数等，因此系统提供“项目取数类型”功能，支持自定义报表项目的类型， 在报表模板上，设置单元格对应的报表项目时都要确定项目取数类型15基础设置—币别与汇率•币别 定义系统中不同报表可能使用的的核算货币•汇率 由于在不同的国家采用的汇率体系不同，系统支持多汇率体系•外币折算方案 1、系统提供按单一汇率法对个别报表进行外币折算。折算方案用来定义各报表项目折算时使用的哪种汇率。 2、资本项目采用历史汇率折算16基础设置—系统参数•系统参数 权益核算方法：系统目前只处理两种方式，A、统一在控股公司进行权益核算，B、逐层权益法核算。不处理两种方式结合。 抵销/调整分录允许录入非明细项目：如不选择该系统参数，则在手工录入抵销分录和调整分录时，必须录入最明细级项目，非明细级项目的抵销数与调整数由下级项目汇总； 权益项目匹配：需要设置内部权益投资抵销涉及的相关项目对应的报表项目。17合并准备—个别报表模板•个别报表主表模板 设置报表模板时需要注意ITEM公式中的项目代码和取数类型，资产负债表取数类型为期末数。fx是用于个别报表取数的，可以选择是否设置，但ITEM公式必须设置。 根据新会计准则的报表格式，系统预设的利润表需要修改取数类型为本年累计数，上期金额需要修改年度和期间。18合并准备—个别报表模板•往来抵消报表模板 插入一张内部往来事项明细抵消明细表。 设置报表后选择关联公司。 设置的报表模板是不允许修改ITEM公式的。19合并准备—个别报表模板•权益抵消报表模板 权益抵消报表设置前需要先在系统参数里设置权益项目。 报表模板制作同往来抵销表，在表页插入时选择“内部投资明细抵消表”，再选择被投资公司。20合并准备—个别报表模板•个别报表模板分发 个别报表模板“分发”的对象是所有公司 个别报表模板也可以“复制”，将某公司下的报表模板复制，再粘贴到其他公司下，在粘贴的同时可重新指定报表模板的基本属性21合并准备—合并报表模板•汇总报表、合并报表模板 汇总报表、合并报表模板可以通过复制个别报表模板的方式制作，粘贴时将报表类型设为“汇总报表”或“合并报表” 合并报表模板也可以“分发”，分发的对象是所有合并方案22合并准备—合并报表模板•工作底稿 工作底稿建议按工作底稿向导来设置。 资产负债表的工作底稿数据类型需选择年初数和期末数。 利润表的工作底稿数据类型需选择本年累计数。根据新会计准则，利润表里需要添加上期金额。 工作底稿的列头建议不要更改。23合并准备—分录模板•普通、往业类抵销分录模板1、系统提供了往来类、权益类及普通类三种类型的抵销分录模板2、“普通类”抵销分录模板：主要用于手工录入抵销分录，类似总账中的模式凭证，在录入抵销分录时可调用，用户直接输入金额即可3、“往来类”抵销分录模板：用来处理往来类的内部交易抵销自动抵销，在自动生成往来类抵销分录时，按往来类抵销分录模板生成“自动往来”类抵销分录。24合并准备—分录模板•权益类抵消分录模板 权益抵消分录模板包括权益法调整和权益法抵消。 权益法调整用来将母公司对子公司的投资调整将子公司本期实现的利润按权益法核算确认长期股权投资和投资收益。 权益法抵销包括母公司对子公司股权投资与子公司所有者权益项目的抵销以及母公司投资收益与子公司利润分配项目之间的抵销。 系统根据权益类抵销分录模板，采集抵销数据，生成抵销分录。25合并准备—分录模板•调整分录模板 用于当调整在每期的分录格式和调整依据相对固定时，每期直接调用模板来做调整分录，以减少手工录入的工作量 调整分录模板的设置有两方法：一是直接设置，二是通过将调整分录保存为模板 在“公司”处可以选择调整分录适用的公司，也可以不选择公司，在编制调整分录时再选择公司26合并准备—勾稽关系•表间勾稽关系 用于检查报表与报表之间项目的关联关系是否正确。•项目差异勾稽关系 用于比较上报报表中特定项目数据与预先设定的异常变动差异标准，发现并提示存在异常变动差异。 针对某张报表进行数据正确性有效性的效验，可以在报表模板上通过设置表内检查公式来实现。•表内检查27报表编制流程合并报表编制流程持股比例个别报表报表接收报表检查报表重算汇总报表工作底稿合并报表结转年末数报表调整内部会计事项抵消调整分录调整报表查询与核对抵消分录外币折算合并结构 报表核心资料：报表系统完成个别报表的编制与上报，合并报表系统负责个别报表的收集与合并 报表系统与合并报表系统共用表项目、项目数据类型，保证系统间数据的传递28个别报表编制与上报—集中式远程登录设置 适用于远程访问位于集团合并报表数据库帐套，根据集团制定的模板来进行个别报表的编制和上报。 合并报表客户端的设置主要是需要选择服务器的地址、集团合并报表帐套所在的组织机构和集团合并帐套。该设置并不涉及到子公司的帐套，只是在最开始登录合并报表客户端的时候选择子公司帐套，用于取数。29个别报表编制与上报—集中式个别报表编制 打开合并报表客户端，选择合并下的“编制上报报表”，需要选择合并报表帐套所在的组织机构和帐套。 然后选择对应的合并方案类型、公司以及模板。 选择模板后要设置编制报表的币别以及期间。 如果个别报表设置了取数公式可以直接重算，如果没有设置就直接录入数据即可。30个别报表编制与上报—集中式上报与接收 个别报表编制完成后可以提交报表。 如果设置了勾稽关系，需要先报前检查后再提交，也可以直接提交。 个别报表提交后，需要到集团合并报表帐套里接收该个别报表。31个别报表编制与上报—文件式•引出模板文件 进入合并报表--接受发放，点击“引出模板文件” 选择对应的公司，只有允许文件式应用的公司才会出现在这里。32个别报表编制与上报—文件式•个别报表编制 登录合并报表客户端后需要更改登录模式。选择文件式应用。 选择文件-文件式应用-引入模板文件，选择需要引入的文件。 选择合并—编制上报报表，进行个别报表制作 录入上报的数据。33个别报表编制与上报—文件式•个别报表上报 文件式模式下，个别报表上报需要先将个别报表以文件式引出。 引出的上报文件需要注意上报的报表日期需要选择编制报表的日期。34个别报表编制与上报—文件式•引入上报报表 引入上报报表时需要先到集团合并报表帐套的系统参数里设置引入路径。 集团合并报表帐套里引入上报文件。 报表引入后系统自动为接受状态。35报表调整•录入调整分录 接收个别报表数据后，如果需要对个别报表数据进行调整，则需要先录入调整分录后再进行其它的操作 可使用调整分录模板录入，也可手工录入。或将录入的分录保存在调整分录模板。 在调整分录序时簿中，也可以复制生成调整分录 调整分录必须审核后才会影响个别报表 调整分录审核后，需要对所有已调整的报表进行重算，以参与集团报表的汇总、合并36抵销处理•抵消持股比例 维护合并日集团对子公司的持股比例，指定适用的抵消分录模板。 根据系统参数中设置的权益核算方法，点击工具栏的“生成”，系统将自动生成抵销持股比例清单，可修改。 权益自动抵销中涉及持股比例的项目（如投资收益、少数股东权益等）按抵销持股比例清单中的抵销持股比例计算，而不再按股权关系中的持股比例计算。37抵销处理•内部往来抵销 个别报表抵销数据接收后，在查询内部往来里查询公司间的内部往来数据明细； 核对数据里检查往来抵销是否正确，如存在差异，可通过差异处理进行调整，然后审核核对记录； 在往来类自动抵消分录中生成往来抵消分录。38抵销处理•权益调整与抵销 接收内部股权投资明细表后，可在查询内部投资中：选择过滤，选择币别，查询集团对子公司的投资明细； 权益法调整抵消分录里生成权益调整的分录，并审核； 权益法抵消分录里生成权益抵消分录。39抵销处理•其他抵消分录•抵消分录查询 除了往来和权益抵消分录外，还有一些不便于自动抵消的分录，我们通过手工录入抵消分录的方式来进行抵消。 查询抵销分录、抵销分录汇总表、查询权益抵销明细从不同纬度展示抵销记录40汇总与合并•汇总报表 汇总报表只是个别报表的一个简单的加总，并不包含抵消的数据。41汇总与合并•工作底稿 工作底稿不仅包括了个别数，还包括了抵消数和合并数。由于抵消分录并没有将所有需要抵消的项目全部抵消，所以需要对工作底稿的公式进行修改。 抵消了某些报表项目但没有抵消合计数； 抵消了某些报表项目，但受此影响的其他报表并未抵消； 某个报表从其他报表取数； 某个项目由其他项目加减得来。42汇总与合并•合并报表 合并报表的生成是建立在工作底稿的基础上的，在工作底稿中已通过重算得出了合并报表中各项目的合并数，合并报表的编制只需要通过重算合并报表，系统将生成的合并数取到合并报表中。 合并报表的新增、重算、查询，与汇总报表、工作底稿的方法类似43汇总与合并•结转期末数 将本年最后一期的期末数结转为下一年的年初数。只有取数类型为期末数的才能结转为下一年的年初数。 只有某年最后一期的报表项目数据才能结转为下年年初数 系统允许重复结转，以最后一次结转的数据为准44汇总与合并•报表归档 将某一方案下某一公司某一币别某一截至日期之前的所有报表归档。 归档后不允许进行修改、删除操作，只允许查看。 如果确实需要对归档报表进行修改，可以再对报表进行反归档。45报表数据查询•项目序时簿查询 项目序时簿可以查询某公司的任意项目在某一期间某一币别某一取数类型的个别报表数据，也可以查询某一合并方案某一期间某一币别某一取数类型的合并数和汇总数 对于汇总数和合并数，还可以进行数据的分析，追溯到个别数、抵销数46合并报表数据授权•数据授权 数据授权可以按方案类型、方案、公司、报表四个方面来授权。用户只能对有权限的数据进行操作，无权限的数据项不可见。 权限明细提供完全控制、读取、修改、删除四种类型47合并报表编制A持有B公司80%股份（同一控制下控股合并）,B公司本年实现利润100万1、权益类调整：（成本法转权益法）借：长期股权投资80万贷：投资收益80万2、权益类抵消：长期股权投资抵消投资收益抵消借：股本300万借：投资收益80万资本公积70万少数股东损益20万盈余公积20万年初未分配利润120万未分配利润210万贷：提取盈余公积10万贷：长期股权投资480万年末未分配利润210万少数股东权益120万A公司销售B公司物料10吨，售价100万，成本80万，期末B公司对外销售60%1、往来类抵消：上述案例中，个别报表期末：A公司账应收账款——B100万，B公司账应付账款——A100万借：应付账款100万贷：应收账款100万2、交易类抵消：借：营业收入100万贷：营业成本92万差额存货8万未实现内部销售收益=（100-80）*（1-60%）=848思考与练习•1、合并报表编制时是不是要求子公司科目与集团科目必须一致？•2、个别报表模板中的取数公式和ITEM公式是不是都必须设置？•3、个别报表编制时币别为什么没有综合本位币？•4、在系统中第一次做合并报表，年初数如何抵消？•5、汇总报表和工作底稿是不是必须编制？•6、某项目个别报表已经上报了数据，但是合并报表里却没有数据，为什么？49金蝶服务产品体系50标准支持服务简介标准支持服务（ESS)标准支持服务仅由金蝶原厂（金蝶总部）提供标准支持服务是指金蝶向使用金蝶软件的企业及个人提供的金蝶产品版本更新、版本升级、知识库查询以及热线、远程、在线等非现场方式提供的软件应用指导、问题诊断与解决、账套数据处理等一站式服务，以保障客户软件稳定运行。服务项目具体内容持续改进版本升级：通过版本升级客户可获得同一产品在服务生命周期内的可使用版本（仅提供软件许可，不包含升级服务）版本更新：通过版本更新客户可获得与产品相关的软件修正补丁、产品功能包等（仅提供软件许可或补丁，不包含更新服务）需求反馈：客户在软件使用中可通过在线方式即时向金蝶反馈软件应用问题及功能需求、建议等问题解析故障诊断：为客户诊断金蝶软件故障并提供处理建议，保障客户软件正常使用应用指导：指导客户进行软件设置、打印设置、功能操作（不包括业务流程实现），提升客户软件应用能力数据处理：客户可通过上传账套或远程方式，提交有账套数据问题，由金蝶工程师查找并修正数据错误，保障数据安全（当年内2次数据处理服务，仅限账套数据错误，不包含升级迁移、系统巡检、性能优化等专项服务内容）--赠送2次，超出需购买数据处理服务知识传递知识库：客户可通过查询检索方式在金蝶知识库中查阅已知问题的解决方案、行业最佳实践、业务流程、产品应用等多方面知识在线问答：客户可通过在线方式进行知识问答与知识共享在线课程：客户可通过在线方式学习金蝶产品视频课程，包括产品功能介绍、操作方式、应用技巧等质量管理系统监控：通过专业的检测工具主动预警目前可能存在的各种风险和隐患，避免由于隐患产生严重后果，保障客户IT系统稳定高效运行应用评估：通过金蝶应用评估工具对软件应用状况进行评估，发现应用不顺畅的症结点，并生成评估报告服务工具：客户可使用应用工具，如系统检测、ERP应用评估等工具（http://k3help.kingdee.com/index.php）5151云盾简介云盾服务是金蝶总部向使用金蝶软件的企业及个人提供的互联网线上自助服务。集成云巡检、云备份、核算项目调整、物料批次调整、云对账等多项服务内容，在保障客户数据安全的基础上，提供多种线上自助服务功能，并结合客户应用情况不断开发新功能，满足客户个性需求。云盾各项服务功能介绍可登陆金蝶社区网站K/3WISE产品专区在线了解。（http://club.kingdee.com/club/newclub/services?product_id=3）云盾云巡检云备份云对账批次调整税率调整税务开票安装助手核算项目调整保质期管理5252云盾各项功能简介云巡检•环境检测，性能提升服务云备份•账套容灾，附件存储服务安装助手•一键安装、自动部署K/3税务发票•集成金税系统，一键开票服务税率调整•一键调整物料等基础资料及订单等业务单据税率核算项目调整•调整已使用科目的核算项目类别，保证数据连续性保质期管理•调整已使用物料保质期管理，让保质期管理无惧变革批次调整•调整已使用物料批次，让批次管理任性起来云对账•业务系统和总账数据核对服务531993-2017金蝶国际软件集团有限公司Thankyou!
