金蝶K/3RISEV12.2实际成本系统用户手册本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2010年12月-2-前言感谢您使用《金蝶K/3RISEV12.2实际成本系统用户手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的实际成本核算、分析，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3系统架构、MSSQLSERVER知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http：//www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务3金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供-量身定制-服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。-4-12.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围5内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件；第一个纯JAVA中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者，同时金蝶K/3还是中国中小型企业ERP市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定 通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。 图形界面格式约定格式意义“”窗口名称。〖〗普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。<>窗体中的选项。→连续选择菜单及其子菜单或树状结构。 键盘操作约定格式意义[键1]键盘上的键名。[键1+键2]在键盘上同时按下两个键。 鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。-6-拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠标键。 特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前，必须先完成的操作。定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程7逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26710817K/3产品部反馈给我们，我们将期待您给予我们好的建议和意见。1目录第1章系统概述.11.1关于本系统..11.2本系统在K/3ERP中的位置.31.3与其它系统的接口..4第2章业务模式及应用.72.1整体应用流程..72.2实际成本核算应用流程..82.3品种法..92.4分批法..112.5分类法..132.6废品处理..152.7返工处理..17第3章系统初始化及设置.193.1基础资料维护..193.2核算参数设置..233.3系统设置..243.4期初数据处理..25第4章成本资料设置.294.1分配标准定义..294.2成本类型定义..314.3责任成本设置..324.4期初在产品成本调整..33第5章分配标准设置.375.1一般共耗费用分配标准设置..375.2在产品成本分配标准的设置..395.3废品共耗费用分配标准设置..435.4部门间费用分配标准的设置..445.5分类法成本分配标准设置..445.6物料对应共耗分配标准设置..45第6章分配标准数据录入.476.1系统预设分配标准数据录入..476.2实际工时录入..536.3用户自定义分配标准数据录入..556.4副产品标准成本录入..626.5材料定额（标准用量）查询..636.6材料定额（投料单）查询..64第7章产量归集.677.1投入产量录入..677.2完工产量录入..687.3废品产量录入..687.4在产品盘点产量录入..697.5在产品材料盘点录入..70-2-7.6劳务耗用量录入..717.7产量相关报表..72第8章费用归集.738.1部门间共耗费用录入..738.2材料费用录入..758.3人工费用录入..768.4折旧费用录入..798.5其它费用录入..818.6废品索赔录入..828.7费用相关报表..83第9章费用分配.899.1部门间共耗费用分配..899.2材料费用分配..929.3其它费用分配..979.4辅助生产费用分配..1019.5制造费用分配..1039.6废品共耗费用分配..104第10章费用分配报表.10910.1材料费用分配汇总表..10910.2材料费用分配明细表.11010.3其它费用分配汇总表.11010.4其它费用分配明细表.11010.5辅助生产费用计算表.11110.6辅助生产费用分配表.11110.7制造费用分配表.112第11章成本计算..11311.1成本计算合法性检查.11311.2产品成本计算.114第12章成本计算报表.12312.1成本计算单（分页显示）..12312.2成本计算单（汇总显示）..12412.3产品完工成本汇总表..12412.4分类法产品成本计算单..12512.5材料成本计算单..12512.6材料成本汇总表..12612.7批次成本汇总表..12612.8完工成本分级汇总表..12712.9成本还原表..12712.10产品成本还原汇总表..12812.11废品损失明细表、汇总表..12912.12月末在产品材料盘点分配表..130第13章订单成本跟踪.13313.1订单成本－直接材料费用汇总表..13313.2订单成本－直接材料费用明细表..13513.3订单成本－其他直接费用汇总表..136313.4订单成本－其他直接费用明细表..13813.5订单成本－材料费用分配汇总表..13913.6订单成本－材料费用分配明细表..14113.7订单成本－其他费用分配汇总表..14213.8订单成本－其他费用分配明细表..14413.9订单成本－辅助生产费用分配表..14513.10订单成本－制造费用分配表..14713.11订单成本计算单..14813.12订单成本分析表..149第14章成本分析.15214.1成本类型数据录入..15214.2成本结构的分析..15314.3成本比较分析..15314.4期间成本分析..15414.5期间单位成本分析表..15514.6产品耗用材料明细分析表..15514.7成本性态明细表..15714.8成本性态汇总表..15714.9完全成本、变动成本对比表..157第15章凭证管理.15915.1凭证模板设置..15915.2凭证生成..17015.3凭证查询..173第16章期末处理.17416.1结账..17416.2反结账..174附录A术语表.175附录B参考书目.179附录C意见反馈表.181金蝶K/3实际成本系统用户手册第1章系统概述1第1章系统概述1.1关于本系统本章是对实际成本系统内容的总述。本系统具有以下特点： 在公共基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 在成本资料设置中提供分配标准、成本类型的自定义功能； 业务数据录入分费用录入和产量录入，数据源与K/3其它系统集成共享； 以要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用的分配； 提供部门间费用分配流程； 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能； 提供可核算废品损失的整套业务流程。 提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理 提供成本对象与物料的对应关系，在成本对象中体现成本计算方法 提供要素费用归集，及要素费用与成本项目的对应关系，明确费用的来龙去脉，使得产品成本结构清晰。 充分体现“费用对象化”的成本核算思想，提供成本对象、成本对象组、部门等多层次费用归集范畴及费用分配范畴。 按应用功能的不同，提供成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用等成本核算资料的定义在成本资料中可通过公式定义分配标准、成本类型 可通过四则运算定义复合分配标准、成本类型； 提供四类预设分配标准，六种预设成本类型。数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享 初始数据可以引入; 材料费用直接调用仓存管理系统的生产领料单数据；第1章系统概述金蝶K/3实际成本系统用户手册-2- 可修复废品耗料费用直接调用仓存管理系统的返工类型的领料单数据； 折旧费用、人工费用支持从固定资产管理系统和工资管理系统引入，也支持从总账系统引入，自定义的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据； 投入产量可直接车间管理系统的生产任务单中引入，也支持从完工产量单据中引入； 废品产品录入可直接引入车间管理系统的返工生产任务单； 完工产量录入直接调用仓存系统的产品入库单。按要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用 材料费用在部门内已投产的成本对象之间进行数量、金额分配； 人工、折旧及其它要素费用在部门已投产的成本对象之间进行金额分配； 对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，再分配至已投产的成本对象； 对各要素费用转入的制造费用专门处理。提供部门间共耗费用分配功能 可录入部门间共耗费用单据，并可在单据上指定要素费用、成本项目、以及部门间费用分配时采用的分配标准； 系统提供多种部门间费用分配标准，用户也可以自定义部门间费用分配标准； 部门间共耗费用费用提供手工分配、自动分配以及向导分配等多种分配方式； 部门间费用单据与分配后各明细单据实现无缝连接。提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能 系统根据领料关系自动判断成本对象成本计算步骤； 对成本对象汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； 计算产品所耗用的明细材料的成本； 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品； 对成本对象耗用的自制物料进行成本还原； 如委外加工产品为生产过程中的半成品，系统自动处理委外物料的入库核算，并自动将其核算的结果纳入成本计算过程。提供可核算废品损失的整套业务流程 提供废品管理业务，可设置废品耗用费用分配标准及录入相关数据；金蝶K/3实际成本系统用户手册第1章系统概述3 对正常生产耗用和修复废品耗用的费用以“用途”字段加以区分； 对修复废品耗用的材料、人工、折旧及其它要素费用在部门内可修复废品产量的成本对象间进行分配； 对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，对废品耗用的辅助生产费用在部门内有可修复废品产量的成本对象之间进行分配； 对各要素费用转入的修复废品耗用的制造费用在部门内有可修复废品产量的成本对象之间进行分配处理； 在成本计算过程中系统自动核算可修复废品和不可修复废品损失，并进行相应的废品相关数据合法性检查； 废品损失数据可以从“废品业务报表”中查看。提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源 一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了预设凭证模板； 提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、费用单据上物料的存货成本科目、生产领料单上的核算科目、部门的核算科目、固定科目等； 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中； 提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。1.2本系统在K/3ERP中的位置详细内容见图1-1：第1章系统概述金蝶K/3实际成本系统用户手册-4-图1-11.3与其它系统的接口详细内容见图1-2：金蝶K/3实际成本系统用户手册第1章系统概述5生产数据管理生产任务管理仓存管理实际成本系统总账管理固定资产管理存货核算工资管理图1-2与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与BOM相关数据和信息。与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供成本系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供成本系统的完工产量数据来源。与生产任务管理系统的接口提供投入产量、废品产量、工时耗用信息。与存货核算系统的接口在成本系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算、委外加工入库核算，成本系统为存货核算系统提供产品入库成本数据。与固定资产管理系统的接口固定资产管理系统提供折旧费用数据。与工资管理系统的接口工资管理系统提供人工费用数据。与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供成本系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。金蝶K/3实际成本系统用户手册第2章业务模式及应用7第2章业务模式及应用2.1整体应用流程实际成本系统的整体应用流程图2-1：图2-1第2章业务模式及应用金蝶K/3实际成本系统用户手册-8-2.2实际成本核算应用流程实际成本应用流程图2-2：工业供需链工业供需链生产领料单生产领料单产品入库单产品入库单其它费用录入其它费用录入折旧费用录入折旧费用录入人工费用录入人工费用录入材料费用录入材料费用录入劳务耗用量录入劳务耗用量录入废品产量录入废品产量录入完工产量录入完工产量录入投入产量录入投入产量录入工资费用表工资费用表折旧费用表折旧费用表自制入库核算自制入库核算出库核算出库核算在产品盘点在产品盘点成本数据录入成本数据录入存货核算存货核算材料费用分配材料费用分配其它费用分配其它费用分配辅助生产费用分配辅助生产费用分配制造费用分配制造费用分配成本计算步骤判断及确定成本计算步骤判断及确定材料出库核算材料出库核算第XX步骤成本对象的成本计算第XX步骤成本对象的成本计算自制入库核算自制入库核算半成品出库核算半成品出库核算向导式成本计算向导式成本计算凭证处理总账成本计算产量信息生产任务单生产任务单其它系统其它系统图2-2金蝶K/3实际成本系统用户手册第2章业务模式及应用92.3品种法2.3.1业务流程详细内容见图2-3：成本核算费用维护成本会计成本会计成本会计成本会计/管理层成本计算费用分配费用分配结束成本会计/管理层责任成本成本会计成本计算结束成本控制交易结束生产任务单总帐系统数据固定资产系统数据费用分配报表成本计算单凭证产品入库V分配标准设置分配标准数据录入成本会计工程部人员V分配标准维护结束产品入库单生产任务单汇报产量维护成本会计工资系统数据标准成本数据标准成本.
