123456789101112外购入库dr原材料cr采购发票drcr应付账款暂估补差单drcr生产领料drcr原材料产品入库dr库存商品cr人工费用归集dr制造费用制造费用cr应付职工薪酬应付职工薪酬折旧费用归集dr制造费用制造费用cr累计折旧累计折旧吸收费用drcr制造费用制造费用未吸收差异drcr制造费用制造费用转-1材料成本差异-订单差异应付账款-订单成本转-2应付账款-订单成本应交税费-应交增值税-进项转-3材料成本差异-发票差异应付账款-订单成本转-4生产成本-材料-标准转-5生产成本-材料-标准生产成本-加工费-标准转-6转-7转-8生产成本-加工费-吸收生产成本-加工费-吸收转-9生产成本-加工费-未吸收差异生产成本-加工费-未吸收差异订单差异、发票差异归集至总差异drcr原材料出库差异还原drcr加工费实际与标准、差异结转drcr材料和费用差异归集结转drcr自制物料完工成本差异还原drcr自制物料销售出库dr主营业务成本cr库存商品自制物料销售出库承担差异drcr转-10材料成本差异-订单差异+发票差异材料成本差异-订单差异材料成本差异-发票差异转-11生产成本-材料差异材料成本差异-订单差异+发票差异转-12生产成本-加工费-标准生产成本-加工费-差异生产成本-加工费-吸收生产成本-加工费-未吸收差异转-13生产成本-材料&加工费差异生产成本-材料差异生产成本-加工费差异转-14库存商品-差异生产成本-材料&加工费差异转-15转-16主营业务成本-销售承担的出库差异库存商品-差异1,000,000.00282,100.001,282,100.001,367,521.37232,478.631,600,000.0085,421.3785,421.3750,000.0050,000.0046,999.5025,000.0021,999.509,000.008,000.009,000.008,000.0010,000.006,000.0010,000.006,000.0017,600.0014,080.0017,600.0014,080.001,400.00-80.001,400.00-80.00367,521.37282,100.0085,421.3718,376.0718,376.0743,999.00-10,999.0031,680.001,320.007,377.0718,376.07-10,999.003,688.533,688.539,399.909,399.90737.71737.71
