金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第1页共11页KIS云专业版V15.0按其余额的相反方向结转的应用当完成本学习之后，您将能够了解：对于KIS云专业版V15.0参数“按其余额的相反方向结转”的作用深入了解，可以跟据实际业务需要进行设置。本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有金蝶蝶金云计算有限公司所有权利均予保留版权信息本期概述金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第2页共11页目录1.背景.................................................................32.功能介绍.............................................................33.案例.................................................................33.1做账方向与科目属性方向相同.......................................33.2做账方向与科目属性方向不相同.....................................74.总结................................................................11金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第3页共11页1.背景在实际业务中，会计人员根据经济业务编制记账凭证、出具各种报表，为了核实报表数据是否正确，会计会通过账簿的核对去检查数据，而且经常有客户反应某一个科目的在利润表中显示的金额与科目余额表中的数据不一致，因此通过学习这个文档，来仔细排查除了期间、公式外导致两者对不上的原因。2.功能介绍KIS云专业版V15.0在结转损益功能界面，提供了参数“按其余额的相反方向结转”，这个参数主要会影响损益类科目在结转损益凭证中显示的方向，从而影响科目余额表的数据。3.案例A公司当前会计期间是2017年01期，在1月31日，收到存款利息60元，企业确认计入财务费用。3.1做账方向与科目属性方向相同根据案例，在总账中手工录入凭证，财务费用科目属性在借方，录入发生额时，也录在借方，如图-1所示：图-1结转损益时，不勾选参数“按其余额的相反方向结转”，则生成结转凭证上的损益类科目方向与科目属性方向相反，此时显示在贷方；如图-2、图-3所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第4页共11页图-2图-3而科目余额表是直接取凭证上借贷方的数据，因此在科目余额表中财务费用的借贷方发生额都是-60，如图-4所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第5页共11页图-4凭证过账后，查询当期的利润表，利润表使用SY和SL取数，显示的本期金额也是-60；此时科目余额表的发生额与利润表上的本期金额是一致的。如图-5所示：图-5结转损益时，勾选参数“按其余额的相反方向结转”，则在结转损益的凭证中，损益类科目的显示方向与科目的实际余额方向相反，此时会显示在借方，金额为60；如图-6、图-7所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第6页共11页图-6图-7再查询科目余额表，财务费用在科目余额表中借贷方发生额都为0，没有数据显示；如图-8所示：图-8而利润表还是可以取到实际损益发生额，金额为-60，此时科目余额表的借贷方发生额与利润表的本期金额是不一致的。如图-9所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第7页共11页图-93.2做账方向与科目属性方向不相同还是根据之前的案例，在账务处理中手工录入凭证，此时做账方向与科目属性方向相反，财务费用录入在贷方，如图-10所示：图-10结转损益时，不勾选参数，则科目结转的方向与科目属性方向相反，在结转损益的凭证中，财务费用显示在贷方，金额为-60，如图-11、图-12所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第8页共11页图-11图-12在科目余额表中，财务费用科目的借贷方发生额都不显示金额，财务费用一共有两笔凭证，金额都在贷方，一正一负刚好抵消为0；如图-13所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第9页共11页图-13而在利润表中，使用ＳＹ取数，收到存款利息，属于冲减财务费用，显示的本期金额为-60，这种情况下就会导致科目余额表的数据与利润表的数据不一致；如图-14所示：图-14结转损益时，勾选参数“按其余额的相反方向结转”，则在结转损益的凭证中，财务费用在借方显示，金额为60，如图-15、图-16所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第10页共11页图-15图-16在科目余额表中，财务费用的借贷方发生额均为60；如图-17所示：金蝶知识库文档金蝶蝶金云计算有限公司客户服务部第11页共11页图-17而在利润表中，财务费用的本期金额为-60，与科目余额表中也不一致；如图-18所示：图-184.总结1、结转损益时，如果不勾选参数“按其余额的相反方向结转”，则结转损益是按照科目属性的相反方向进行结转；2、只有当做账方向与科目属性方向一致，并且结转损益时不勾选参数“按其余额的相反方向结转”，才能保持科目余额表中的数据跟利润表中的数据一致。（前提条件：利润表是使用SY、SL取数）后续如果遇到客户反馈损益类科目在利润表中的数据与科目余额表的数据不一致时，出来排查常规的期间、公式、凭证是否过账外，还需要检查科目的做账方向以及结转损益时，是否有勾选参数“按其余额的相反方向结转”。
