yonyouU9企业管理软件全球合并用户手册V6.5用友网络科技股份有限公司2019年5月全球合并用户手册目录产品介绍..7应用专题..8账簿合并与报表合并.8合并账簿相对于合并报表而言的优势.8合并结构..9汇总..10汇总的方式.10汇总的明细程度.10调整..11先调整后汇总.11先汇总后调整.11抵消..12合并报表..13业务流程.14全球合并总体流程.14平行法合并.14分步法合并.16基础设置.18参数设置..18功能概述..18使用前提..18栏目说明..18合并结构..19功能概述..19使用前提..19栏目说明..19操作说明..27抵消分录模板..28功能概述..28使用前提..28栏目说明..29操作说明..31股权关系定义..32功能概述..32使用前提..32栏目说明..32现金流量对账关系.33功能概述..33使用前提..33栏目说明..33操作说明..35期初.35期初余额..35第2页共118页全球合并用户手册功能概述..35使用前提..35栏目说明..36操作说明..39期初现金流量..39功能概述..39使用前提..39栏目说明..40操作说明..41账簿汇总.41获取个别账簿..41功能概述..41使用前提..42栏目说明..42操作说明..43账簿上报..44功能概述..44使用前提..44栏目说明..44操作说明..45调整分录.46调整分录..46功能概述..46使用前提..46栏目说明..46操作说明..52抵消分录.57抵消分录..57功能概述..57使用前提..57栏目说明..58操作说明..62自动抵消.66内部往来自动抵消.66功能概述..66使用前提..66栏目说明..67操作说明..69内部权益投资自动抵消.71功能概述..71使用前提..72栏目说明..72操作说明..74内部投资收益自动抵消.76第3页共118页全球合并用户手册功能概述..76使用前提..76栏目说明..77操作说明..79内部收入成本自动抵消.81功能概述..81使用前提..81栏目说明..82操作说明..84内部交易期末结存.86功能概述..86使用前提..86栏目说明..87操作说明..87内部未实现损益自动抵消.90功能概述..90使用前提..90栏目说明..91操作说明..92现金流量对账.94现金流量对账..94功能概述..94使用前提..94栏目说明..95操作说明..97合并控制台.99合并控制台..99功能概述..99使用前提..99操作说明..99查询..101凭证查询..101功能概述.101现金流量查询.101功能概述.101报表..102总账..102功能概述.102使用前提.102查询说明.103操作说明.103明细账..105功能概述.105使用前提.105第4页共118页全球合并用户手册查询说明.105操作说明.106余额表..107功能概述.107使用前提.107查询说明.107操作说明.108新增特性..108第5页共118页全球合并用户手册产品介绍U9全球合并系统，通过账簿的合并，把多组织的账簿明细数据合并起来。可根据企业的需要灵活定义合并的明细程度，将不同的科目表、会计期间、币种进行转换统一到合并账簿上，为企业进行整体的战略分析决策提供有效的工具。由于是账簿级的合并，大大降低了会计失真的风险，同时帮助企业获得更精细的整体财务信息。U9全球合并系统为企业提供如下应用：支持平行法和分步法的合并，用户在设置账簿上报层级时可以很直观的看到合并结构树。基于业务驱动的财务核算，系统可以轻松的从个别账簿中识别并获取内部交易数据，然后进行对账并自动生成抵消分录。可以实现内部往来、内部权益投资、内部收入成本的自动抵消。可以实现内部未实现损益的自动计算与抵消。可以实现现金流量的合并。报表编制灵活，基于合并账簿在EXCEL中定义公式即可得到需要的报告，格式不限。用户只需要在合并账簿单方就可以完成合并报表的编制，省去了报表模板的下发和个别报表的上报过程，帮助企业提高了合并报表编制效率，缩短了编制周期，降低了沟通成本。第6页共118页全球合并用户手册应用专题账簿合并与报表合并合并账簿相对于合并报表而言的优势1、提高工作效率合并账簿在前期只需要一次性设置好账簿转换的规则，定义集团的合并报表取数公式，然后子公司每次上报可以利用下班的时间由系统自动进行账簿转换，将账簿数据上报到集团。集团合并报表编制灵活，基于合并账簿在EXCEL中定义公式即可得到需要的报告，格式不限。用户只需要在合并账簿单方就可以完成合并报表的编制，省去了报表模板的下发和个别报表的上报过程，集团可以随意增加报表或者改动报表格式而无需通知子公司，从而提高了合并报表编制效率，缩短了编制周期，降低了沟通成本。2、内部交易自动抵消基于业务驱动的财务核算，系统可以轻松的从个别账簿中识别并获取内部交易数据，然后进行对账并自动生成抵消分录。这是传统的报表合并无法实现的，使用报表合并需要额外增加多张附表才能够体现出内部交易来，数据真实性也得不到保障。3、避免会计失真合并账簿是直接将子公司的账簿上报到集团的合并账簿，因此大大减少和避免了在传统的并表方式下由于填报标准不清楚或者有意造假而引起的会计失真现象。4、消灭信息孤岛集团可以直接从个别公司的总账账簿把需要管理或者分析的数据获取上来，把整个集团的会计信息集中在一起，来分析整个集团的经营和财务状况。第7页共118页全球合并用户手册合并结构通过定义合并结构，可以规定合并范围及合并的层级；对于一个集团允许出于不同的需要定义多个合并结构，例如：出于对外披露的需要定义合并结构；需要按照地区进行收入分析而定义合并结构；需要按照产品线进行盈利分析而定义的合并结构；.在合并结构中，可以规定合并的方法：平行法：合并结构中只允许定义一级合并账簿；分步法：合并结构中允许定义多级合并账簿；在合并结构中，可以规定是否合并现金流量，当选择不合并现金流量时，全球合并系统中如下功能不允许使用：期初现金流量现金流量查询调整分录中的“现金流量”操作抵消分录中的“现金流量”操作现金流量对账第8页共118页全球合并用户手册汇总汇总的方式账簿汇总是指个别账簿通过账簿转换将凭证上传到合并账簿的过程；账簿的汇总分为两种方式：直接获取：由合并账簿直接获取其下级账簿数据；合并账簿的合并参数“合并方式”设置为“合并账簿获取”时，采用这种方式汇总；通过获取个别账簿功能完成；若采用这种方式汇总，则不允许个别账簿主动上报；主动上报：由个别账簿主动上报数据到合并账簿；“”“”合并账簿的合并参数合并方式设置为个别账簿上报时，采用这种方式汇总；对于主账簿、报告账簿、内帐，通过总账的账簿转换功能完成上报；对于合并账簿，通过全球合并的账簿上报功能完成上报；若采用这种方式汇总，则不允许合并账簿获取；汇总的明细程度账簿汇总的明细程度，可以选择：凭证：按照凭证逐笔上报；期间汇总：按照期间汇总上报；当选择期间汇总时，可以规定汇总项目：科目：按照科目汇总，忽略原币，只汇总本币金额；科目加币种：按照科目汇总，原币、本币金额均汇总；账簿汇总的明细程度及汇总项目，在合并账簿的合并参数中规定，在账簿转换规则中定义；第9页共118页全球合并用户手册调整先调整后汇总首先在个别账簿中进行调整，然后将调整后的账簿上报到合并账簿；采用这种模式，通常采用如下步骤1.建立报告账簿；2.通过账簿转换将要上报的账簿数据转换到报告账簿中；3.使用总账的凭证录入，在报告账簿中录入凭证进行调整；4.再将调整后的报告账簿上报到合并账簿中；采用这种方式时，调整凭证与个别凭证在系统中不做区别，因此若需要进行区别，则建议：在报告账簿中单独建立凭证类型来录入调整凭证，加以区别；在合并账簿中单独建立凭证类型；账簿转换时将报告账簿的调整凭证类型映射到合并账簿的调整凭证类型上；先汇总后调整首先将账簿上报到合并账簿，然后在合并账簿中进行调整；采用这种模式，通常采用如下步骤1.将尚未调整的账簿上报到合并账簿中；2.在合并账簿中，通过调整分录功能录入调整分录；采用这种方式时，调整凭证与个别凭证在系统中已进行了区别；第10页共118页全球合并用户手册抵消合并账簿的抵消通过在合并账簿中录入抵消分录实现；抵消分录的创建有以下途径：手工录入抵消分录，参见《抵消分录》在手工录入抵消分录时，调用抵消分录模板，参见《抵消分录》内部往来自动抵消，生成抵消分录，参见《内部往来自动抵消》内部权益投资自动抵消，生成抵消分录，参见《内部权益投资自动抵消》内部投资收益自动抵消，生成抵消分录，参见《内部投资收益自动抵消》内部收入成本自动抵消，生成抵消分录，参见《内部收入成本自动抵消》内部未实现损益自动抵消，生成抵消分录，参见《内部未实现损益自动抵消》注意抵消分录在合并账簿中，系统单独进行区别；下级合并账簿中的抵消分录，上报到上级合并账簿后，将作为上级合并账簿的个别凭证。第11页共118页全球合并用户手册合并报表全球合并系统通过Excel编制合并报表；在Excel中可以通过用友的财务函数在合并账簿中取数；在财务函数中，针对合并账簿，提供两个选项：个别数：选中则表示取数结果中包含个别凭证、和调整凭证的数据；抵消数：选中则表俗话取数结果中包含抵消凭证的数据；通过这两个参数的组合，可以取不同类型的数据：汇总数：只选中“个别数”；抵消数：只选中“抵消数”；合并数：只“个别数”、“抵消数”同时选中；编制工作底稿时，若需要取单个个别账簿的个别数时，可以通过科目公司段的取值约束来实现；第12页共118页全球合并用户手册业务流程全球合并总体流程平行法合并流程图第13页共118页全球合并用户手册系统处理过程：第一步，集团:规范会计制度会计科目指集团规定集团下各个公司会计核算的制度，规定集团会计科目。第二步，各分子公司：根据集团规定的会计制度和会计科目，定义主账簿第三步，集团：根据需要规划合并结构,设计合并账簿可以出于不同的目的建立不同的合并结构第四步，各分子公司：按照集团合并结构及合并账簿的要求，定义报告账第14页共118页全球合并用户手册若主账簿的会计准则、制度及本位币完全满足集团合并的要求，则此步骤可以省略，直接使用主账簿上报；若主账簿仅会计制度、制度不集团合并要求不同但本位币相同，且选择先汇总后调整的模式，则此步骤也可以省略，直接使用主账簿上报；第五步：各分子公司：定义主账簿到报告账簿的账簿转换规则；若不需要使用报告账簿上报，则本步骤可以省略；第六步：集团：定义合并结构第七步：各分子公司：定义报告账簿到集团合并账簿的账簿转换规则若不需要使用报告账簿上报，则直接定义主账簿到集团合并账簿的账簿转换规则；第八步：各分子公司：在主账簿中进行日常会计核算；第九步：各分子公司：将主账簿转换到报告账簿，完成外币折算；若不需要使用报告账簿上报，则本步骤可以省略；第十步：各分子公司：在报告账簿中录入凭证进行准则和制度的调整；若不需要使用报告账簿上报，则本步骤可以省略；第十一步：各分子公司：将报告账簿上报到集团合并账簿；在个别账簿上报的合并方式下，由各分子公司主动将账簿上报到集团合并账簿；若不需要使用报告账簿上报，则直接将主账簿上报到集团合并账簿；第十二步：集团：获取下级账簿在合并账簿获取的合并方式下，由集团获取下级账簿；第十三步：集团：在合并账簿中录入调整分录进行准则和制度的调整；第十四步：集团：抵消内部会计事项；第十五步：集团：帐表查询；第十六步：集团：编制合并报表；分步法合并流程图第15页共118页全球合并用户手册系统处理过程：分步法各个步骤的详细处理与平行法类似，主要区别如下：第16页共118页全球合并用户手册1.孙公司首先将账簿上报到子公司合并账簿；2.在子公司级别先进行子公司下各个孙公司会计事项的调整、抵消；3.完成子公司级别的合并；4.然后，将子公司合并后的账簿上报到集团；5.在集团级别进行各个子公司会计事项的调整、抵消；6.完成整个集团的合并；而平行法合并是将子公司、孙公司的账簿直接上报到集团，只在集团级别进行一次合并；第17页共118页全球合并用户手册基础设置参数设置功能概述设置全球合并相关参数使用前提无栏目说明参数设置栏目说明自动拷贝账簿转换规则当合并结构变更会添加个别账簿或者减少个别账簿，这时系统会自动将变更账簿的所有上级合并账簿进行替换，这个参数是选择当替换合并账簿后，个别账簿向替换后的合并账簿转换的账簿转换规则是否自动从上个版本复制过来：选中：表示变更时自动拷贝上一版本账簿转换规则；未选中：表示变更时不拷贝上一版本账簿转换规则，由用户手工编制；此参数可以随时修改，只影响后续操作，不影响历史数据。自动拷贝抵消分录模板当合并结构变更会添加个别账簿或者减少个别账簿，这时系统会自动将变更账簿的所有上级合并账簿进行替换，这个参数是选择当替换合并账簿后，是否自动复制上个版本合并账簿中的第18页共118页全球合并用户手册栏目说明抵消分录模板：选中：表示变更时自动拷贝上一版本抵消分录模板；未选中：表示变更时不拷贝上一版本抵消分录模板，由用户手工编制；此参数可以随时修改，只影响后续操作，不影响历史数据。合并结构功能概述用于定义合并范围及合并的层级，合并结构的定义是进行账簿合并的前提；使用前提定义会计日历定义合并账簿定义主账簿、报告账簿或者内帐定义科目编码结构定义会计科目定义账簿会计科目定义账簿会计日历定义凭证类型定义账簿凭证类型定义账簿转换规则第19页共118页全球合并用户手册栏目说明合并结构栏目说明合并方法可以选择合并方法：分步法：又称逐级合并，如各个分子公司账簿先合并到对应的大区合并账簿中，再从大区的账簿合并到集团合并账簿中；采用这种方法，允许合并账簿树设置多层；平行法：又称大合并，如各个分子公司账簿直接合并到集团合并账簿中；采用这种方法，合并账簿数只能定义一层；合并结构已经启用不允许修改；合并结构已存在历史版本不允许修改；合并现金流量规定是否需要.
