金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共11页赊购固定资产在应付模块和固定资产模块的处理�本文档适用于K/310.4及以上版本固定资产、应收应付模块。�本文档针对赊购固定资产的业务进行讲解，通过本文档的学习可以了解当发生赊购固定资产业务时，在应付模块和固定资产模块分别应该怎样处理。�关键字：赊购固定资产应付�2009年5月23日V1.0编写人：马俊�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2009金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本文概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共11页目录1.购入固定资产.............................................................................................................................31.1在固定资产管理模块的处理..............................................................................................31.1.1录入卡片.........................................................................................................................31.1.2卡片生成凭证.................................................................................................................31.2在应付款管理模块的处理..................................................................................................51.2.1新增商品.........................................................................................................................51.2.2录入采购发票.................................................................................................................51.2.3采购发票关联凭证.........................................................................................................62.付款.............................................................................................................................................72.1直接通过银行存款付款.....................................................................................................72.2通过票据付款.....................................................................................................................82.2.1前期已经录入采购发票，后期付款.............................................................................82.2.1.1通过应付票据付款.....................................................................................................82.2.1.2通过应收票据背书付款...........................................................................................102.2.2没有录入采购发票，后期付款...................................................................................10金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共11页业务背景：A公司以赊购的方式向B公司购买了一项固定资产，并且从B公司处取得了发票。A公司在固定资产管理模块录入了卡片并生成凭证，通过“应付账款”核算与B公司的往来，在应收应付系统该如何处理？1.购入固定资产1.1在固定资产管理模块的处理1.1.1录入卡片购进固定资产时，在固定资产系统录入卡片，如图-1所示：图-1录入固定资产卡片1.1.2卡片生成凭证在【固定资产管理】→【业务处理】→【凭证管理】里，选择【按单】，将该张固定资产卡片生成凭证，如图-2所示。如果在【变动方式类别】里没有设置该张卡片录入时所选择的对方科目及摘要等内容，生成凭证时就需要手工完善凭证。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共11页图-2按单生成凭证点击【是】，调出凭证手工调整，将贷方科目改为“应付账款”，如图-3所示：图-3手工调整凭证注意：即使“应付账款”科目受控于应收应付，在固定资产卡片生成凭证时，也可以直接选择科目，不需要改回不受控状态。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共11页1.2在应付款管理模块的处理1.2.1新增商品在【基础资料】→【公共资料】→【商品】里新增该项固定资产，如图-4所示：图-4新增商品1.2.2录入采购发票在应付款管理模块新增一张该项固定资产的采购发票，如图-5所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共11页图-5录入采购发票1.2.3采购发票关联凭证由于固定资产卡片生成的凭证上已经挂了“应付账款—B供应商”，在应付款管理模块录入的采购发票就不用再生成凭证，否则就会导致总账数据重复。可以将发票直接关联到固定资产卡片生成的凭证上。如图-6所示,在采购发票序时簿里，将该张购买固定资产的采购发票审核后，单击【编辑】→【凭证信息】：图-6审核发票、调出凭证信息录入固定资产卡片生成的凭证信息，即可实现采购发票、固定资产卡片和凭证之间的关联，如图-7所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共11页图-7关联凭证信息2.付款2.1直接通过银行存款付款如果之前已经录入了采购发票，并且支付该项固定资产款项时，直接通过银行存款账户支付，只需在应付款管理模块新增一张付款单，关联原来录入的采购发票，并与采购发票核销，如图-8所示：图-8录入付款单将付款单审核后生成凭证冲减总账系统的“应付账款”科目下B供应商的余额，如图-9所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共11页图-9付款单生成凭证2.2通过票据付款2.2.1前期已经录入采购发票，后期付款2.2.1.1通过应付票据付款在购买固定资产时，已经在应付款管理模块录入了采购发票，后期付款时，通过应付票据向供应商支付款项，如图-10所示，在应付款管理模块新增一张应付票据：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共11页图-10新增应付票据审核该张应付票据时，生成一张付款单，如图-11所示，将付款单审核后与之前录入的采购发票做付款结算的核销即可。图-11审核应付票据生成付款单金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共11页2.2.1.2通过应收票据背书付款如果前期已经录入了发票，后期通过将应收票据背书给供应商的形式付款，只需将背书时生成的付款单与采购发票核销，并生成凭证冲减总账中对B供应商的“应付账款”余额即可。如图-12所示，将某客户开来的应收票据背书给B供应商：图-12应收票据背书注意：应收票据背书生成的付款单与采购发票的核销处理和应付票据审核后生成付款单与采购发票的核销处理相同，只是生成的凭证对应的贷方科目不同（借方科目都是“应付账款”），通过应付票据付款生成的凭证贷记“应付票据”，通过应收票据背书付款时生成的凭证贷记“应收票据”。2.2.2没有录入采购发票，后期付款如果购买固定资产时，没有在应付款管理模块录入相应的采购发票，而后期又要通过票据来付款给供应商，在这种情况下，由于应付票据审核生成的付款单和应收票据背书生成的付款单都不能直接关联凭证信息，所以，无法将票据、固定资产卡片和凭证直接关联在一起，如图-13所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共11页图-13票据生成的付款单不能指定凭证信息此时，只能做变通处理：固定资产卡片生成凭证时，贷记“应付账款或其他应付款”，然后在应付款管理模块新增一张其他应付单，将其他应付单与固定资产卡片生成的凭证关联。通过票据付款时，将应付票据审核或者应收票据背书生成的付款单与其他应付单做付款结算的核销。（新增其他应付单后的处理与录入采购发票后的处理流程相同，本处不再做具体讲述）。如果不通过新增其他应付单，并且希望在总账只有一张借记“固定资产”，贷记“应收票据或者应付票据”的凭证，那么，就只能将固定资产卡片生成凭证，而应付票据或者应收票据背书不生成凭证，并且将应收款管理和应付款管理模块的系统参数中的“期末处理前凭证处理应该完成”选项取消；或者将应付票据或者应收票据背书生成凭证，固定资产卡片不生成凭证。但是，这种变通处理方法，只能在相关模块的其他所有业务已经处理完毕的情况下进行操作，否则会影响相关模块中的其他单据。
