用友软件股份有限公司研发过程 U9 研发体系（自动会计业务说明） 文件编号：U9-SE-××-SPEC-×× 版 本 号 ： 修改状态：0 编 写 人 ：邹华 审 核 人 ： 批 准 人 ： 批准时间：2008-07 第 1 页 共 5 页 适用对象 该规范适用于全部 U9 开发人员。 版本记录 【此部分要记录该文档形成过程中的历次版本变更过程及变更的内容】 版本 修改与参与人 修改时间 修改原因 修改概述 审批人1.0 邹华 2007/07/22 原始文档建立 相关文档 【此部分包含对该文档起指导与约束作用的相关文档以及预计在该文档指导与约束下将要建立的文档。】 � 自动会计使用说明.doc � 自动会计服务清单.doc 约定 标有 ★ 的条目表示强制性规范。 第 2 页 共 5 页 基础设置规范细则 1.自动会计业务 1.1 特别说明 本文所述之业务细节以 U9V2.0 版本为准，和目前版本稍有差异是正常的。 1.2 自动会计业务目的 根据应收、应付、固定资产、采购、库存、成本、薪资福利等系统的业务单据和数据，以会计凭证形式，用会计语言，对经济业务活动进行的描述；是系统提供的自动进行会计核算工具。也是企业实现财务、业务一体化应用的重要手段。 1.3 自动会计中的主要概念 1.3.1 交易分录 交易分录的数据结构与会计凭证、会计凭证分录基本相同。 交易分录与会计凭证的主要区别： １） 交易分录是针对每张交易单据产生的，而会计凭证可以是对交易分录的汇总、合并； ２）交易分录可以在任何组织、任何账簿生成；而会计凭证只能在法人组织的主账簿、内账、多币种核算账簿中； ３）将交易分录设置转换规则后，通过“转总账”功能，可以生成总账系统的会计凭证。 目前，应收、应付、固定资产、采购、库存、成本、薪资福利系统提供了“转总账”功能，这些系统的交易分录可以通过“转总账”功能，自动生成对应法人组织的主账簿的会计凭证。 1.3.2 预设科目 设置预设科目的作用是对企业中各种经营活动信息，按照会计科目体系进行的归纳，以科目的语言形式进行的表述。为了区别会计科目，系统定义为“预设科目”。 应当注意这里的预设科目，不是具体的会计科目。这里的预设科目是一种不确定的科目集合。预设科目还要设置与真正的明细会计科目的对应关系。 预设科目在定义凭证模板时，可以被引用。凡是在由业务单据生成凭证时可能用到的入第 3 页 共 5 页 账科目，均应该归类。 系统预置了企业经营核算中经常使用的预设科目。用户可以根据自己的实际需要增加相应科目。 1.3.3 影响因素 由于不同的业务内容，在会计凭证中将会归入不同的预设科目，将这些影响预设科目归属的业务要素，称为影响因素。 例如：对于应收账款科目，由于不同的客户要分别核算其应收账款，因此客户不同，所入的应收账款的明细科目就不同，这样，客户就是应收账款的一个影响因素。 又例如：不同的料品所归属的存货明细二级科目不同，因此，料品就是存货这个预设科目的影响因素。 系统根据用户日常经营活动进行会计核算的不同形式，预置了大量影响因素，用户在实际中只要将这些影响因素与预设科目进行关联设置就可以应用了。 我们也可以自定义一些公共扩展字段，将其定义成预设科目的影响因素，系统会在用户创建公共扩展字段后自动为该字段创建相应的影响因素。 1.3.4 交易分录模版 交易分类分录模版上定义了如何将业务数据转换为交易分录数据的公式，即定义了业务数据与财务信息的对应关系。 1.3.5 会计科目模版 会计科目模版完成了从预设科目到会计科目的转换。会计科目模版定义了两个方面的内容： 首先，定义根据影响因素的取值不同，预设科目如何对应实际的会计科目； 其次，定义了会计科目的生成方式：可以是固定的会计科目；也可以定义科目段的生成规则，根据因素取值动态生成会计科目。 1.4 自动会计的应用步骤 应用自动会计，建议按照以下步骤： 第一步：设置预设科目 系统预置了日常经营活动经常使用的预设科目，用户可以结合自己业务特点，增加相应内容。 第 4 页 共 5 页 由于有大量预置数据，一般情况下，本步骤可以跳过。 ...
