2019新个税s-HRV8.2SP2系统配置手册目录一、政策解读...................................................................................................................................................2二、s-HR系统个税解决方案...........................................................................................................................31.适用版本：s-HRV8.2SP2.........................................................................................................................32.打个税补丁PT130962（注意有很多前置补丁），打完补丁以后s-HR系统中会新增一些模块，需要给专业用户分配新增模块的权限（详见标准版个税操作手册）。........................................................33.维护【个税起征点及税率表】中的纳税年度和起始月........................................................................34.维护【纳税单位】....................................................................................................................................44.1组织管理模块维护行政组织对应的法人信息。..............................................................................44.2纳税单位模块，引用已经维护过的法人信息。..............................................................................44.3计算规则页面，维护计算规则对应的纳税单位。..........................................................................54.4注意事项..............................................................................................................................................65.维护【薪酬项目】和【计算公式】........................................................................................................75.1维护【薪酬项目】中个税相关的薪酬项目信息。..........................................................................75.2在【计算规则】中添加个税相关的薪酬项目。..............................................................................95.3维护【计算规则】中的计算公式，两种方案可选。....................................................................105.3.1方案1：使用“累计收入和累计减除等项目”计算。......................................................105.3.2方案2：使用“累计应纳税所得额”计算。......................................................................125.4注意事项............................................................................................................................................126.维护员工的【专项附加扣除信息】......................................................................................................13三、测试数据比对..........................................................................................................................................13一、政策解读累计预扣法：是指扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为“累计预扣预缴应纳税所得额”。然后对照综合所得税率表，计算出“累计应预扣预缴税额”，减除“已预扣预缴税额”后的余额，作为本期应预扣预缴税额。【累计预扣法计算公式】：“累计预扣预缴应纳税所得额”有两种计算公式：公式1：“累计预扣预缴应纳税所得额”=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除【黄色部分是企业常用的项目】公式2：“累计预扣预缴应纳税所得额”=当月应纳税所得额+累计应纳税所得额（当月应纳税所得额=当月收入-当月免税收入-当月基本减除费用-当月社保扣除-当月住房公积金扣除-当月专项附加扣除-当月依法确定的其他扣除）“本期应预扣预缴税额”=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额【项目说明】：累计收入：税前个人所得，一般等于应发合计。累计免税收入：个税法第四条中规定的免征税所得，政府津贴、保险理赔等。累计基本减除费用：起征点5000，每个月都要累计。累计专项扣除：个人承担的三险一金费用。累计专项附加扣除：国税局申报的六项专项附加扣除费用。累计依法确定的其他扣除：企业年金、职业年金、商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。二、s-HR系统个税解决方案1.适用版本：s-HRV8.2SP22.打个税补丁PT130962（注意有很多前置补丁），打完补丁以后s-HR系统中会新增一些模块，需要给专业用户分配新增模块的权限（详见标准版个税操作手册）。3.维护【个税起征点及税率表】中的纳税年度和起始月4.维护【纳税单位】4.1组织管理模块维护行政组织对应的法人信息。4.2纳税单位模块，引用已经维护过的法人信息。【引用纳税单位】：纳税单位只能从法人公司引用（勾选了法人公司的行政组织），如果行政组织上已经维护了纳税人识别号（税号），则会自动带到纳税单位中。（组织管理模块后期会发补丁，增加纳税人识别号字段）【批量设置-允许引用】：默认情况下，纳税单位的个税累计数据不允许被其他纳税单位引用，即：在一个纳税年度中，别的其他纳税单位都无法取到该纳税单位的累计收入、累计应纳税所得额、已预扣预缴税额等项目值。可设置为允许引用（支持批量设置）。如果设置为允许引用，则别的其他纳税单位都能取到该纳税单位的累计计税数据。4.3计算规则页面，维护计算规则对应的纳税单位。在计算规则中设置纳税单位后，该计算规则下当前期次的员工，以及新加入的核算员工的纳税单位默认与此相同，计算规则的纳税单位更新时会自动将员工的纳税单位也自动更新。如果该员工的纳税单位与计算规则的纳税单位不同，则可以在核算向导第二步—已选员工中，点击对应的员工记录进去单独修改。4.4注意事项（1）计算规则的纳税单位。计算规则的纳税单位一定要提前维护，这样员工的纳税单位才会自动带出，否则在薪酬核算页面中维护时，需要挨个对员工手动维护（后期会进行优化）。（2）计算规则的纳税单位无法维护问题。如果当前的计算规则中存在已经审核的员工薪酬数据，“纳税单位”项目会为空，无法编辑。将计算规则中的审核和审批数据反审核之后恢复正常。5.维护【薪酬项目】和【计算公式】5.1维护【薪酬项目】中个税相关的薪酬项目信息。个税相关的薪酬项目系统已经通过补丁预置，但是需要维护这些薪酬项目对应的“计入个税累计项”属性。检查各个薪酬项目的计入累计项的设置是否正确。【备注】：累计项目不要设置计入累计项，否则会重复累计，导致计税错误。“薪酬项目”与“计入累计项”对应表如下：示例：例如社会保险项目，可以将三类保险分别累计，即：“养老保险”计为“累计养老保险费”，医疗保险计为“累计医疗保险费”，“失业保险”计为“累计失业保险费”；也可以将三类保险计为同一个累计项目计为“累计社保扣除”。不同的累计方法，在编辑计算公式时函数要引用不同的项目，切记不要重复累计（"50"表示累计社保扣除、"51"表示累计养老保险扣除、"52"表示累计医疗保险扣除、"53"表示累计失业保险扣除）。5.2在【计算规则】中添加个税相关的薪酬项目。系统薪酬项目模块新增的项目，如果计算规则要使用，必须在每个计算规则中手动添加。5.3维护【计算规则】中的计算公式，两种方案可选。“累计预扣预缴应纳税所得额”有两种计算公式：公式1：“累计预扣预缴应纳税所得额”=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。公式2：“累计预扣预缴应纳税所得额”=当月应纳税所得额+累计应纳税所得额（当月应纳税所得额=当月收入-当月免税收入-当月基本减除费用-当月社保扣除-当月住房公积金扣-当月专项附加扣除-当月依法确定的其他扣除）5.3.1方案1：使用“累计收入和累计减除等项目”计算。如果员工工资表中需要显示各项累计的工资明细，则“累计预扣预缴应纳税所得额”可以采用以下公式进行计算（“累计免税收入和累计依法确定的其他扣除”企业中一般没有此项，此处暂不考虑）：“累计预扣预缴应纳税所得额”=累计收入--累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除公式名称公式内容函数说明个税起征点如果[核算次数]="1"那么个税起征点=取个税起征点()其余个税起征点=0根据薪酬核算当期的结束日期取到个税起征点；举例：个税起征点有两条数据：1、5000元每月，生效日期为2018年10月1日；2、3500元每月，生效日期为2011年9月1日；则函数：取个税起征点()在计算2018年10月及之后的薪资，返回值为5000。住房租金专项扣除如果[核算次数]="1"那么住房租金专项扣除=取专项附加扣除("20")其余住房租金专项扣除=0使用轻应用提报了专项附加扣除的前提下，才会用到。取专项附加扣除（专项编码）参数说明：专项编码：字符类型，“10”表示住房贷款专项扣除，“20”表示住房租金专项扣除，“30”表示子女教育专项扣除，“40”表示继续教育专项扣除，“50”表示赡养老人专项扣除；功能说明：根据计算当期的统计年、统计月，取到各项扣除数据的汇总月扣金额，数据获取条件：扣除开始月<=统计年月<=扣除结束月所有记录（子女教育有多条符合条件，则将多条的月扣金额求和）；举例：取专项附加扣除（"10"），10代表住房贷款专项扣除，则表示获取指定期次下住房贷款的专项扣除费用。子女教育专项扣除如果[核算次数]="1"那么子女教育专项扣除=取专项附加扣除("30")其余子女教育专项扣除=0赡养老人专项扣除如果[核算次数]="1"那么赡养老人专项扣除=取专项附加扣除("50")其余赡养老人专项扣除=0住房贷款专项扣除如果[核算次数]="1"那么住房贷款专项扣除=取专项附加扣除("10")其余住房贷款专项扣除=0继续教育专项扣除如果[核算次数]="1"那么继续教育专项扣除=取专项附加扣除("40")其余继续教育专项扣除=0累计收入累计收入=取计税累计项目值("20",2)+应发合计取计税累计项目值（累计项目名称，是否本纳税单位）参数说明：【累计项目名称】：字符类型，"10"表示累计应纳税所得、"20"表示累计收入、"30"表示累计免税收入、"40"表示累计基本减除费用、"50"表示累计社保扣除、"51"表示累计养老保险扣除、"52"表示累计医疗保险扣除、"53"表示累计失业保险扣除、"60"表示累计住房公累计基本减除费用累计基本减除费用=取计税累计项目值("40",2)+个税起征点累计社保扣除累计社保扣除=取计税累计项目值("50",2)+当月代扣社保合计积金扣除、"70"表示累计专项附加扣除、"71"表示累计住房贷款扣除、"72"表示累计住房租金扣除、"73"表示累计子女教育扣除、"74"表示累计学历继续教育扣除、"75"表示累计赡养老人扣除、"80"表示累计依法确定的其他扣除、"90"表示已预扣预缴税额；【是否本纳税单位】：0表示本纳税单位，1表示其他纳税单位，2表示全部纳税单位；功能说明：返回累计表中指定纳税单位的上个期次的对应累计项目的值。取其他纳税单位的累计值仅包含允许引用的数据。累计公积金扣除累计公积金扣除=取计税累计项目值("60",2)+当月代扣公积金合计累计专项附加扣除累计专项附加扣除=取计税累计项目值("70",2)+子女教育专项扣除+赡养老人专项扣除+住房贷款专项扣除+继续教育专项扣除+住房租金专项扣除累计预扣税额累计预扣税额=取计税累计项目值("90",2)累计预扣预缴应纳税所得额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计社保扣除-累计住房公积金扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除“累计免税收入和累计依法确定的其他扣除”，一般企业用不到，所以此处没有设置累计计算公式。代扣税如果(取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-累计预扣税额)<0那么代扣税=0其余代扣税=取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-累计预扣税额取累计代扣税（累计预扣预缴应纳税所得额，取累计代扣税/取税率/取速算扣除数）函数说明：通过累计预扣预缴应纳税所得额后的累计代扣税、税率、速算扣除数。然后再设置公式，减去累计到上月的代扣税，获得本月代扣税。参数1：数值型，传入累计预扣预缴应纳税所得额的数值，支持传入薪酬项目名称。参数2：数值型，指定返回值：1、累计代扣税；2、税率；3、速算扣除数。举例1：取累计代扣税(36500，1)则返回值为：1130举例2：取累计代扣税(36500，2)则返回值为：0.1举例3：取累计代扣税(36500，3)则返回值为：2520如果想让工资条简短一些，可以直接将以上各项明细累计的公式进行合并，如下：公式名称公式内容函数说明个税起征点如果[核算次数]="1"那么个税起征点=取个税起征点()其余个税起征点=0累计预扣预缴应纳税所得额累计预扣预缴应纳税所得额=(取计税累计项目值("20",2)+应发合计)-(取计税累计项目值("40",2)+个税起征点)-(取计税累计项目值("50",2)+养老保险+医疗+失业)-(取计税累计项目值("60",2)+公积金)-(取计税累计项目值("70",2)+子女教育专项扣除+赡养老人专项扣除+住房贷款专项扣除+继续教育专项扣除+住房租金专项扣除)对应：累计收入--累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除代扣税如果(取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-累计预扣税额)<0那么代扣税=0其余代扣税=取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-取计税累计项目值("90",2)5.3.2方案2：使用“累计应纳税所得额”计算。如果不需要让员工查看工资条的各种明细累计项目，“累计预扣预缴应纳税所得额”可以使用以下公式进行计算：“累计预扣预缴应纳税所得额”=当月应纳税所得额+累计应纳税所得额（当月应纳税所得额=当月收入-当月免税收入-当月基本减除费用-当月社保扣除-当月住房公积金扣除-当月专项附加扣除-当月依法确定的其他扣除）注意：使用此种方案时，薪酬项目的计入累计项中，要把“应纳税所得额”计入累计项“累计应纳税所得”。此种方案下，累计收入、累计减除、累计专项附加扣除等薪酬项目都用不到了。公式名称公式内容函数说明个税起征点如果[核算次数]="1"那么个税起征点=取个税起征点()其余个税起征点=0当月应纳税所得额应纳税所得额=应发工资-养老保险-医疗-失业-公积金-子女教育专项扣除-赡养老人专项扣除-住房贷款专项扣除-住房租金专项扣除-继续教育专项扣除-个税起征点累计预扣预缴应纳税所得额累计预扣预缴应纳税所得额=应纳税所得额+取计税累计项目值("10",2)对应：当月应纳税所得额+累计应纳税所得额累计预扣税额累计预扣税额=取计税累计项目值("90",2)代扣税如果(取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-累计预扣税额)<0那么代扣税=0其余代扣税=取累计代扣税(累计预扣预缴应纳税所得额,1)-累计预扣税额5.4注意事项（1）“专项附加扣除”公式问题。大部分企业员工的专项附加扣除信息已经通过国税局APP或者EXCEL表模板进行了线下统计，在薪酬核算的实际操作中，请直接在“薪酬核算向导”使用EXCEL表导入薪酬项目值进行计算，所以红色部分的公式先不要设置（如果员工使用云之家轻应用进行了专项附加扣除申报，这部分公式才能启用，也可以先设置公式但是不要参与计算）。（2）薪酬项目的“计入个税累计项”一定要提前维护全。一定要在薪酬核算前把所有资料维护全面，尤其是“计入个税累计项”，否则无法正常累计。例如：在薪酬核算2018年12月份的工资时，针对某些“专项附加扣除项目”没有提前维护“计入个税累计项”，将2018年12月份工资按期结账完毕。那么到了2019年1月份核算工资时，2018年12月的“专项附加扣除项目”的数值是无法进行累计的。补救方法：2019年1月的薪酬核算表，操作“反结账-反审批-反审核”，将薪酬项目的“计入个税累计项”维护完毕后，再重新计算结账，累计项目的值才能正常累计。6.维护员工的【专项附加扣除信息】方法1：薪酬专员获取员工已经报送的专项附加扣除信息，需要整理到s-HR薪酬核算导入模板中导入s-HR系统中，计税时进行扣除。方法2【未完善】：员工将专项附加扣除信息通过s-HR的轻应用“个税专项申报”提交给单位，单位在计税时进行扣除。同时，单位需要将专项附加扣除信息通过电子模板信息导入扣缴端软件（税务系统）在次月办理扣缴申报时通过扣缴端软件提交给税务机关；同时将电子模板内容打印，经员工签字、单位盖章后留存备查。（轻应用以及计税功能已发布，从s-HR导出扣缴端软件适用的模板以及打印留存备查功能将在近期发布。）三、测试数据比对附：2019新个税计算公式EXCEL表，方便大家核对数据第一次工资计算，2018年12月。姓名本月工资合计本月扣除合计专项扣除累计预扣预缴所得额累计扣税额本月应扣税实发工资张三10000500100035001051059395第二次工资计算，2019年1月，测试累计公式。姓名本月工资合计本月扣除合计专项扣除累计预扣预缴所得额累计扣税额本月应扣税实发工资张三20000500100017000510405190952019新个税公式表.xlsx
