资产自动分录鼎捷软件内容大纲2系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）资产AJS二级模组，结合企业资产实际发生的业务，形成最终会计结果，体现到总账系统，实现会计核算职能，使用户体验到系统管理的业务财务一体的价值。系统概述——目的3系统概述——导航图4内容大纲5系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）6固定资产管理系统参数业务处理资产摊提期末处理维护资产信息维护资产调整单维护资产报废单维护资产出售单维护资产转在建维护资产改良单(大陆/台湾)维护资产减值单基础信息维护资产单据性质查询会计期间维护资产类别维护资产类别表维护共用资产类别关账反关账维护工作量维护摊提单自动摊提维护公司参数自动分录报表分析初始化分录模板生成分录维护分录删除分录生成凭证撤销凭证设置启用期间结束初始化资产清单资产变动分析表资产调整明细表资产出售明细表资产报废明细表资产工作量明细表反初始化摊提统计表维护资产管理参数基本信息系统主作业说明——系统功能图系统主作业说明——配置流程维护资产类别科目维护资产摊提费用科目维护资产取得分录模板维护资产调整分录模板维护资产出售分录模板维护资产报废分录模板维护资产摊提分录模板生成分录删除分录维护分录生成凭证撤消凭证1234…………内容大纲8系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）基础数据准备——资产类别科目9资产分类：系统可以同时支持固定资产、无形资产、投资性房地产及其他列管资产，其所核算科目分别对应了固定资产科目、无形资产科目、投资性房地产科目、低值易耗品等；各类资产摊提时核算和科目又不仅相同；投资性房地产在不同的计量模式下后续计量核算核算科目不同详细实务见下文基础数据准备——资产摊提费用科目自定义费用项目类型供资产确认时选用，确保资产摊提费用进入合适的核算科目；停用固定资产直接计入管理费用科目10基础数据准备——资产摊提费用科目11内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）12模板配置——作业类型13日常业务处理资产定义常用术语折旧四要素划分折旧计提范畴折旧基本政策折旧方法资产分类抵扣政策资产变动资产减值资产多账簿管理资产设备管理体系各类规章制度预算计提折旧后期维护资产确认资产性质确认初始计量业务处理资产取得方式外购无需组装需要组装单笔款项购入多项资产融资租赁自制自营方式出包方式经营租赁存在弃置费用固定资产相关理论实务资产处置(出售、报废)资产调整资产改良公允价值变动后续计量变更投资性房地产与非投资性房地产转换…………模板配置——统一说明按单据类型设置模板，不同的单据类型设置多套模版公司参数中如果设定启用管理账簿，则可以设置管理账簿的分录模版摘要内容可自定义可以按科目来源可以为1.指定科目、2.资产类别科目组、3.资产摊提费用科目分类1+分类2+分类……+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序科目来源应用说明：资产类别科目、资产摊提费用科目当资产科目的确定受多种因素影响时，采用此方式资产摊提费用科目每项资产的摊提费用归集科目会根据使用部门、使用状态等内外环境不同，决定了资产摊提分录必须采用此方式指定科目当科目可以确定时，采用此方式方向应用说明：借设置科目方向为借贷设置科目方向为贷借/贷科目方向同科目金额的正数方向，例如公允价值与账面价值的差额，正数放借方，负数放贷方以正数呈现模板配置——统一说明内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证16取得不动产借：固定资产/投资性房地产贷：银行存款/应付账款等取得动产借：固定资产/无形资产/低值易耗品应交税金-应交增值税-进项税金（*资产模块不处理税金）贷：银行存款/应付账款等17资产取得资产类别科目生成凭证资产信息模板生成分录达到可使用状态转入固定资产借：固定资产-厂房固定资产-配套设备贷：在建工程-厂房在建工程-配套设备18资产取得资产类别科目生成凭证资产信息模板生成分录借：投资性房地产【原值】累计折旧（累计摊销）固定资产减值准备（无形资产减值准备）贷：固定资产（无形资产）【原值】投资性房地产累计折旧（投资性房地产累计摊销）投资性房地产减值准备借：固定资产（无形资产）【原值】投资性房地产累计折旧（投资性房地产累计摊销）投资性房地产减值准备贷：投资性房地产【原值】累计折旧（累计摊销）固定资产减值准备（无形资产减值准备非投资性房地产转换为投资性房地产投资性房地产转换为非投资性房地产成本模式公允价值模式借：投资性房地产——成本【公允价值】累计折旧（累计摊销）固定资产减值准备（无形资产减值准备）公允价值变动损益【借差】贷：固定资产（无形资产）【原值】资本公积——其他资本公积【贷差】借：固定资产（无形资产）【公允价值】公允价值变动损益【借差】贷：投资性房地产——成本——公允价值变动公允价值变动损益【贷差】19资产取得资产类别科目生成凭证资产信息模板生成分录20资产调整资产类别科目生成凭证资产信息模板生成分录内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）21调整单说明：资产调整单的定位是针对资产信息纠错、补差为主场景，主体异动业务由对应的变动作业完成；22资产取得资产类别科目生成凭证资产调整模板生成分录原值调整借：固定资产/投资性房地产等贷：银行存款等累计摊提调整：借：管理费用/制造费用等贷：累计折旧等减值准备调整：借：资产减值损失——固定资产减值损失贷：固定资产减值准备23资产调整资产类别科目生成凭证资产调整模板生成分录资产调整资产类别科目生成凭证资产调整模板生成分录内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证25资产报废资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录资产报废资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录资产处置：1、该资产处于处置状态，包括报废、毁损、出售2、该资产预期通过使用或处置不能产生经济利益*投资、捐赠的会计处理与处置相同。资产报废资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产发生清理费用借：固定资产清理—XX设备贷：银行存款等固定资产收入(出售废料收入)借：银行存款/长期股权投资/其他应收款等贷：固定资产清理应交税金—应交增值税—销项结转固定资产净损益1、借：营业外支出—处置非流动资产损失贷：固定资产清理2、借：固定资产清理贷：营业外收入—处置非流动资产收益资产报废资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录无形资产转入清理借：营业外支出累计摊销无形资产减值准备贷：无形资产资产调整资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录资产调整资产类别科目生成凭证资产报废模板生成分录内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证32资产出售资产类别科目生成凭证资产出售模板生成分录资产出售资产类别科目生成凭证资产出售模板生成分录固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产固定资产收入（出售资产收入）借：银行存款/其他应收款等贷：固定资产清理应交税金—应交增值税—销项发生清理费用借：固定资产清理—XX设备贷：银行存款等结转固定资产净损益1、借：营业外支出—处置非流动资产损失贷：固定资产清理2、借：固定资产清理贷：营业外收入—处置非流动资产收益资产出售资产类别科目生成凭证资产出售模板生成分录无形资产转入清理借：营业外支出累计摊销无形资产减值准备贷：无形资产无形资产出售收入借：银行存款/其他应收款等贷：营业外收入资产调整资产类别科目生成凭证资产出售模板生成分录资产调整资产类别科目生成凭证资产出售模板生成分录内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证38资产摊提资产摊提费用科目生成凭证资产摊提模板生成分录资产摊提资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成分录固定资产/投资性房地产（成本模式）后续计量借：制造费用（或管理费用、销售费用）贷：累计折旧无形资产后续计量使用寿命有限的无形资产摊销的会计处理借：管理费用（或制造费用等）贷：累计摊销使用寿命不确定的无形资产减值的会计处理借：资产减值损失贷：无形资产减值准备投资性房地产（公允价值模式）后续计量公允价值高于其账面余额的差额借：投资性房地产——公允价值变动贷：公允价值变动损益公允价值低于其账面余额的差额借：公允价值变动损益贷：投资性房地产——公允价值变动资产摊提资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成分录内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备分录模板配置资产信息资产调整资产报废资产出售资产摊提生成分录及会计凭证（含实例）42生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成分录生成分录【按业务单据逐账生成分录】勾选：一张单据生成一个分录不勾选：同一单据类型合并生成一个分录【同步生成凭证】勾选：同时生成分录和总账凭证不勾选：仅生成分录【指定分录的凭证记账日期】勾选：手工确定所生成分录的记账日期不勾选：根据业务单据的记账日期来确认分录的记账日期生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成资产信息分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成资产信息分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成调整分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成摊提分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成摊提分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成出售分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成出售分录生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成分录/删除分录删除分录批量删除已经生成而未抛转凭证的自动分录，已抛转会计凭证的分录不在删除范围内容生成分录资产类别科目生成凭证资产摊提模板生成分录生成凭证根据审核确认后的分录批量生成会计凭证抛总账系统生成分录资产类别科目生成凭证/撤消凭证资产摊提模板生成分录撤消凭证批量删除或作废已经抛转到总账系统的会计凭证，非自动分录抛转的会计凭证不在撤消范围内容Q&A谢谢！
