存货核算服务部日期：2013-09-04存货核算存货管理模块中的二级功能包同时属于E10成本管理的一部分企业成本管理关心的问题精确、实时、完整的成本核算Ex：成本组成的数据粒度和深度（广度），反映企业成本状况，为企业经营提供决策支持企业多组织架构下的成本核算Ex：独立核算、内部调拨仅仅事后的成本核算是不够的Ex：接单时、设计变更时的成本模拟运营管理和财务记账不同场景下，成本核算的要求不同Ex：记账用月加权、管理用FIFO成本分析——>成本管控——>成本改善……E10存货核算的新特点根据企业管理要求，按需规划成本要素每个存货根据实际成本的发生，核算各要素成本材料货款运费生产人工动力费委外加工XXX费采购生产销售•采购货款•采购各项费用•领料•自制•委外•工序（二期）•销售出库取存货发出成本成本多要素E10存货核算的新特点灵活适用多组织架构下的成本核算需求成本域定义由库存组织组成，界定存货成本核算的范围，以实现存货在每个成本域内进行独立的成本核算。管理诉求不同公司、或不同工厂、或不同仓库因业务内容差异、财税政策差异、地区成本差异、管理水平差异等众多因素，存货成本在不同的区域范围内成本不同，成本的计算、分析、控制不同。业务场景总部/外点保税仓/课税仓E10存货核算的新特点灵活适用多组织架构下的成本核算需求成本域成本域逻辑示意：成本域可跨工厂、跨仓库成本域设置层级：依公司参数.存货评估等级（公司/工厂/仓库）E10存货核算的新特点多版本模拟成本模拟成本模拟成本模板模拟成本来源模拟成本卷算模拟成本报表多版本BOM客制切片自动计算人工、制费等采购价格表最近进价材料成本价多版本模拟成本E10存货核算的新特点基于管理帐套和运营帐套多成本计价方法管理成本和运营成本品号信息存货成本分类存货成本分类运营_计价方法管理_计价方法加权平均移动平均个别计价先进先出维护成本要素存货核算功能说明维护存货成本类别维护品号财务信息存货冻结维护采购费用维护成本域维护工厂信息维护仓库信息存货异常检测表存货成本计算存货成本计算异常明细表存货关账成本调整单存货成本计算异常处理存货分析报表维护公司参数维护存货参数存货结存异常调整自动生成价差调整单成本调整单系统参数维护公司参数维护存货参数系统参数维护公司参数维护存货参数项目二期实现FIFO计价时还需增加相关参数基础数据维护成本要素当公司参数.存货评估等级为公司时，公司即代表一个成本域，用户不用维护成本域信息维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库维护单据性质基础数据维护成本要素维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库当公司参数.存货评估等级=工厂时，工厂必须指定归属的成本域维护单据性质基础数据维护成本要素维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库当公司参数.存货评估等级=仓库时，仓库必须指定归属的成本域维护单据性质基础数据维护成本要素当企业存货成本不区分多要素成本时，也需要建立一笔成本要素维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库维护单据性质基础数据维护成本要素维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库支持四种成本计价方法，其中先进先出项目二期实现个别计价方法，即批内月加权，前提是品号做批号管理维护单据性质基础数据维护成本要素品号通过存货成本分类确定其计价方法、同时确定：采购入库时对应的成本要素、委外加工时加工费用对应的成本要素当品号启用特征码时，系统支持成本核算的两种粒度：品号or品号+特征码维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库维护单据性质基础数据维护成本要素维护成本域维护存货成本类别维护品号财务信息维护工厂维护仓库维护单据性质成本码基础数据-单据性质单据性质成本码可设置显示备注11其他出入库USA√√DefU16库存调拨U√跨域调拨时，出为A入为S17库存调出U√跨域调拨时，出为A入为S18库存调入U√跨域调拨时，出为A入为S19借出U√跨域调拨时，出为A入为S1A借入U√跨域调拨时，出为A入为S1B借出归还U√跨域调拨时，出为A入为S1C借入归还U√跨域调拨时，出为A入为S1F报废U√出为U，入为N1G盘点调整单USA√√DefU1H成本调整单SA√√DefS12采购入库S13采购退货出库S14销货出库U15销退入库U56领料出库单U重工领料时，交易明细改为RI57退料单U重工退料时，交易明细改为RI5A生产入库单S重工入库时，交易明细改为RR期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表存货成本计算过程中如果出现异常，计价服务会跳过异常品号继续处理其他品号，同时异常品号会写Log档。计算结束后可针对异常品号进行检查、分析、调整，然后重计期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表何谓异常品号，用户可设置——异常选项计价服务并不是逐个品号处理，会以批量方式进行成本计算，这个批量的值会与实际数据量、硬件环境等影响而调整期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表Step1：从成本计算Log档查询异常品号可指定成本重取方法：1.移动平均价/2.期间单位成本/3.标准成本期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表Step2：检视：异常品号明细，以及对应的存货发出明细，重取后的单位成本【确定】则根据重取的单位成本更新存货发出明细期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表支持两种调整范围：1.仅调整：成本域内品号结存数量为0但结存金额不为0的品号2.所有品号：按本期单位成本调整每个仓库的结存成本期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表成本调整单通常产生于三种场景：•采购结算产生的价差调整，价差调整时下推产生•存货结存异常调整批次产生•其他情况下的手工输入调整期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表成本调整单调整金额必须明确到具体的成本要素期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表存货关账，将汇总本期存货结存，作为下期期初数更新期间统计档；同时存货年期+1存货反关账，将当期统计档数据清空，同时存货年期-1期末处理存货结存异常调整存货冻结成本调整单存货关账/反关账存货成本计算存货成本计算异常处理相关报表存货异常检测表存货成本计算异常明细表存货分析报表底层逻辑：ERM底层逻辑：DFD
