金蝶EAS_V8.1_合并报表内部交易抵消用户手册金蝶EAS_V8.1_内部交易抵消用户手册金蝶软件（中国）有限公司发布日期：2015年11月版权所有©金蝶软件（中国）有限公司i金蝶EAS_V8.1_合并报表内部交易抵消用户手册前言概述本手册主要介绍金蝶合并报表系统内部交易抵消的基本概念、应用指导等内容。用户可根据该手册了解内部交易抵消的应用条件和操作流程。读者对象本手册适用于金蝶合并报表系统的应用用户。约定本处对文中通用信息作如下约定本手册是在已经启用合并范围的前提下进行已经分配操作用户的相关权限版权所有©金蝶软件（中国）有限公司ii金蝶EAS_V8.1_合并报表内部交易抵消用户手册目录1概述..............................................................................................................................12基础设置.......................................................................................................................12.1报表项目...........................................................................................................................................................12.2内部交易抵消表...............................................................................................................................................12.2.1新增报表模板..........................................................................................................................................22.2.2编辑模板内容..........................................................................................................................................22.2.3分配报表模板..........................................................................................................................................52.3抵消分录模板...................................................................................................................................................73日常操作.......................................................................................................................83.1编制报表...........................................................................................................................................................83.2接收子公司报表...............................................................................................................................................93.3内部交易数据查询与核对.............................................................................................................................103.3.1往来交易数据查询................................................................................................................................103.3.2内部交易数据核对................................................................................................................................10生成抵消分录.................................................................................................................................................134总结............................................................................................................................14版权所有©金蝶软件（中国）有限公司iii金蝶EAS_V8.1_合并报表内部交易抵消用户手册插图目录图2-1设置报表项目抵消属性..............................................................................................................................1图2-2新增交易抵消表..........................................................................................................................................2图2-3设置表页类型..............................................................................................................................................3图2-4报表项目填充..............................................................................................................................................3图2-5设置取数公式（辅助类别选择）..............................................................................................................4图2-6设置取数公式（对方公司设置）..............................................................................................................4图2-7模板中填充内部公司..................................................................................................................................5图2-8新增抵消分录模板......................................................................................................................................7图2-9模板组分配..................................................................................................................................................8图3-1子公司编制报表..........................................................................................................................................9图3-2接收子公司上报报表..................................................................................................................................9图3-3内部交易数据查询....................................................................................................................................10图3-4内部交易往来数据核对............................................................................................................................11图3-5新增内部交易抵消分录............................................................................................................................13图3-6生成内部交易抵销分录............................................................................................................................14版权所有©金蝶软件（中国）有限公司v金蝶EAS_V8.1_合并报表内部交易抵消用户手册表格目录未找到图形项目表。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司vii金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound1概述内部公司之间发生的交易事项属于内部事项，在编制合并交易表的时候，需要将这部分的数据进行抵消处理，得到集团与外部发生的真实的交易数据。2基础设置2.1报表项目内部交易抵消报表项目需要设置为交易类。图2-1设置报表项目抵消属性设置抵消属性与项目类型，方便模板制作时选择报表项目。2.2内部交易抵消表为了保证报表数据的规范性以及合并报表的顺利进行，母公司需要制订统一的报表模板，报表模板的制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求。在进行合并时，由母公司制订统一的报表模板，子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司。2.2.1新增报表模板操作路径：〖战略管理〗->〖合并报表〗->〖基础设置〗->〖个别报表模板〗版权所有©金蝶软件（中国）有限公司1金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图2-1新增交易抵消表填写完整后，单击【保存】，系统自动提示信息：“报表模板,保存成功”，再单击返回；系统增加了一张报表模板，但这个报表模板还没有具体的内容，只有依次进行报表模板编辑、审批、分配后，才能进行个别报表的填报，最后进行汇总报表、工作底稿、合并报表的制作，完成整个报表汇总、合并业务。2.2.2编辑模板内容在“个别报表模板”界面，先选定所需修改格式的报表，再单击工具栏的【】或者是选择菜单〖编辑〗〖格式修改〗，进入“格式修改”的界面。在“个别报表模板-格式修改”界面，单击工具栏的【】或者是选择菜单〖工具〗〖表页管理〗，进入“表页管理”的界面，设置表页类型，将表页设置为“交易抵消报表”，这是专门用来填报集团内部交易明细数据的报表表页。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司2金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图2-1设置表页类型设置表页类型后，需要进行交易类报表项目的填充，选取需要进行数据收集的交易项目。路径：在模板编辑界面，选择工具菜单下的“交易类报表项目填充”，在弹出的对话框中，设置“取数类型”，选择报表项目。确定后系统横向填充报表项目名称以及对应的项目公式。图2-2报表项目填充版权所有©金蝶软件（中国）有限公司3金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound为了能取到总账的数据，还需要在模板上设置取数公式。在“个别报表模板-格式修改”界面，按F8快捷键或单击工具栏的【X=Y】图标，或者选择菜单〖插入〗〖函数〗，进入“取数公式”的界面图2-3设置取数公式（辅助类别选择）在交易项目选择时，辅助账类别可以选择客户、供应商和内部公司这三种类型。此处根据总账交易项目设置的辅助账类型来勾选对应的辅助类别即可。图2-4设置取数公式（对方公司设置）在公式设置时，“对方公司”参数可以使用通配符@，方便后续公司填充时取数公式的填充。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司4金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound设置取数公式后，需要进行内部公司填充（模板中也可以不填充内部公司，后续子公司制作报表时选择“填充内部公司并计算表页”即可）。内部公司填充必须通过工具菜单下的“内部公司填充”进行，否则后续往来查询与核对会没有数据。路径：在“个别报表模板-格式修改”界面，选择“工具”菜单下的“内部公司填充”，弹出财务组织选择框，选择需要显示内部交易数据的内部公司。图2-5模板中填充内部公司填充完内部公司之后，填充完内部公司后，保存并审批模板即可。2.2.3分配报表模板模板审批后，将其分配给对应合并范围内的公司，子公司在编制报表时才能选到该模板。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司5金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound模板分配时如何控制子公司是否可修改相应内容个别报表模板分配，子公司可修改模板时，同时可选择覆盖子公司取数公式和可修改检查方案；不勾选覆盖子公司取数公式，集团下发的模板版本化后，除集团作保护的单元格外，将不覆盖子公司已定义的取数公式，可以保留下属公司旧版本模板的取数公式，同时子公司可以进行版本化，例如，子公司将集团下发的1.0模板定义了取数公式，生成1.1.0版本，集团进行模板版本化生成2.0版本后，该子公司的报表模板将自动变为2.1.0，保留了之前定义的取数公式；选择覆盖子公司取数公式，则集团下发模板将自动覆盖下属子公司的报表模板，例如，子公司将集团下发的1.0模板定义了取数公式，生成1.1.0版本，集团进行模板版本化生成2.0版本后，该子公司的报表模板将自动变为2.0，自动覆盖了子公司的小版本模板；可修改检查方案的，子公司修改集团模板时可以修改、删除集团定义的检查方案；不可修改检查方案的，子公司修改集团模板时不能修改、删除集团定义的检查方案，但可以新建自己的检查方案，并维护自己建立的检查方案。在编制报表时，不允许修改删除模板定义的检查方案。设置完成后，单击【确定】。在分配时执行项目的合法性检查和项目唯一性检查，即：在同一合并范围、同一公司、所有已分配的模板中，报表项目不允许重复。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司6金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound个别报表模板必须审批后才能进行模板分配；如果报表项目重复，不能进行报表模板分配；取数公式仅指业务取数公式，包括资金计划取数公式,财务取数公式,固定资产取数公式,结算中心取数公式,指标取数公式,合并报表取数公式，管理会计取数公式的公式以及报表辅助公式中的Ref,Refm。而不包括sum、+、-、/、*等通用取数公式。2.3抵消分录模板集团企业中存在大量的内部交易的业务，在编制合并报表的流程中需要编制内部交易抵销分录，通过编制内部交易抵销分录模板为后续实现自动生成内部交易抵销分录功能提供了基础。操作路径：〖战略管理〗->〖合并报表〗->〖基础设置〗->〖内部交易抵销分录模板〗图2-1新增抵消分录模板代码：唯一性控制差异处理方式：取大、取小、取平均、取借方、取贷方、取零、手工确认，默认为取大类型：默认为往来类，不可修改项目编码：列表选择，只能选择属性是往来类的最明细的报表项目；同一模板组的项目不允许重复；项目名称：不支持手动修改随项目代码确定借贷方向：默认为所选报表项目借贷方向的反方向，不支持手工修改；借方抵销：不支持手工修改，默认取报表中的数据；版权所有©金蝶软件（中国）有限公司7金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound待方抵销：不支持手工修改，默认取报表中的数据；在“抵销分录模板组”界面，选定抵消分录模板对应的所需分配的模板组记录，单击工具栏的模板组分配【】或选择菜单〖编辑〗→〖模板组分配〗进入“抵销分录模板组分配”界面；如图所示：图2-2模板组分配将模板组分配到相应的合并范围。3日常操作子公司根据集团下发的模板编制报表，将本公司与其他内部公司之间的交易数据取到内部交易明细表中。合并单元组根据上表的报表进行数据核对，确认后才能生成抵消分录，这样审核抵消分录后数据就能被工作底稿取到。3.1编制报表子公司按时根据集团下发的模板编制报表。路径：在金蝶EAS主界面，选择〖财务会计〗->〖报表管理〗->〖报表编制〗->〖报表制作〗，选择集团下发的对应模板进行报表制作。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司8金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图3-1子公司编制报表3.2接收子公司报表子公司报表编制完成后审核提交，在【合并报表】→【报表接收】处接收确认子公司提交的个别报表；图3-1接收子公司上报报表温馨提醒：当集团没有进行报表接收确认前，子公司可以多次提交同一张个别报表，每次提交自动更新“报表接收序时簿”中的“上报时间”；在报表接收界面，可以通过“表格设置”显示或隐藏界面字段；在报表查看和编辑界面，在数据状态下，可通过【视图】下的菜单“显示公式标识/不显示公式标识”可以查看下属公司上报的数据是手工录入还是设置“=”进行计算得到的。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司9金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound3.3内部交易数据查询与核对3.3.1往来交易数据查询子公司在填报个别报表的时候，会提交一张内部交易明细表，反映其与集团内关联公司的内部交易业务；内部交易查询，主要是针对这些业务的查询；主要查询当前合并范围、当前报表周期、报表年期的所有已提交的内部交易明细表数据（即内部交易表中的数据）；在上述范围内，可以通过过滤功能对查询结果进行筛选。图3-1内部交易数据查询3.3.2内部交易数据核对集团企业中存在大量内部交易往来业务，内部往来核对提供了双方公司进行内部往来核对与确认的平台，为后续生成内部往来抵销分录提供数据。在【战略管理】→【合并报表】→【抵销业务】→【内部往来核对】中对尚未生成核对记录的已提交的内部交易数据进行核对：从已提交的当前合并范围、当前报表周期、报表年期的内部交易明细表中取出往来数据，依据抵销分录模版，对数据进行核对处理。图3-1内部交易往来数据核对版权所有©金蝶软件（中国）有限公司10金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound注意：内部抵销表上报后，内部公司双方中如果只有一方上报了抵销数据，另一方未上报，仍能正常进行业务核对，并显示核对差异记录。核对顺序（1）先将集团内部的债权、债务进行核对，从而确定抵销数据；核对的原理是：A、B两个公司，将A对B的债权与B对A的债务进行核对，再将A对B的债务与B对A的债权进行核对；A对B的借方：在内部交易表中，公司（报表编制公司）是A，对方公司是B，性质是借方的报表项目的交易明细数据，为A对B的借方。实际上就是A公司编制的内部交易明细表中，对应行是B公司，项目性质为借方的报表项目的那些单元格的数据。具体核对哪些报表项目，以抵销分录模板中定义的报表项目为准。B对A的贷方：在内部交易表中，公司（报表编制公司）是B，对方公司是A，性质是贷方的报表项目的交易明细数据，为B对A的贷方。实际上就是B公司编制的内部交易明细表中，对应行是A公司，项目性质为贷方的报表项目的那些单元格的数据。具体核对哪些报表项目，以抵销分录模板中定义的报表项目为准。B对A的借方：在内部交易表中，公司（报表编制公司）是B，对方公司是A，性质是借方的报表项目的交易明细数据，为B对A的借方。实际上就是B公司编制的内部交易明细表中，对应行是A公司，项目是性质为借方的报表项目的那些单元格的数据。具体核对哪些报表项目，以抵销分录模板中定义的报表项目为准。A对B的贷方：在内部交易表中，公司（报表编制公司）是A，对方公司是B，性质是贷方的报表项目的交易明细数据，为A对B的贷方。实际上就是A公司编制的内部交易明细表中，对应行是B公司，项目性质为贷方的报表项目的那些单元格的数据。具体核对哪些报表项目，以抵销分录模板中定义的报表项目为准。（2）对已提交的内部往来明细数据进行两两公司之间的核对；核对的数据为当前合并范围、当前报表周期、报表年期的所有已提交的内部往来明细表数据；核对的结果，可供当前合并范围内各个合并组使用；（3）不同的合并范围、报表周期、报表年期的内部往来明细数据分别进行核对；（4）核对的规则依据当前合并范围对应的往来类的抵销分录模板，若存在多个抵销分录模板则按照每个抵销分录模板分别进行抵销；版权所有©金蝶软件（中国）有限公司11金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound（5）对于存在的差异可以按照7种方式进行处理：取大、取小、取平均、取借方、取贷方、手工确认、取零；核对方法：（1）如果当前合并范围的抵销分录模板组中存在多个模板，则依次按照每个模板定义的规则，逐一分币种进行往来业务的核对；（2）两两公司之间的数据分别进行核对；（3）将每条核对记录的借方金额、贷方金额分别进行合计；（4）计算每条核对记录的差异：借方合计金额-贷方合计金额；（5）按照抵销分录模板中规定的“差异处理方式”对每条核对记录自动进行差异处理；（6）将差异处理后的金额填入确认借方金额/确认贷方金额栏；(7)将当前操作员名称写入每条核对记录的“核对人”栏；(8)将当前日期写入每条核对记录的“核对日期”栏。在“内部交易核对列表”界面，选定所需差异处理的项目名称后，选择工具栏中的差异处理【】，再单击【确定】。差异处理确认后核对记录变成已确认状态。温馨提醒：对于尚未生成抵销分录的的内部往来核对数据允许反确认，只允许原确认人进行反确认操作。生成抵消分录生成抵销分录的数据来源都是当前合并范围、当前报表周期、报表年期的已审核的内部交易核对记录。路径：〖战略管理〗→〖合并报表〗→〖抵销业务〗→〖自动抵销分录〗，在该界面中可以进行内部往来抵销分录的生成、删除、审核、反审核等功能。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司12金蝶合并报表系统内部交易抵消流程用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图3-2新增内部交易抵消分录点击生成，弹出“生成抵消分录类型选择”对话框，勾选“内部交易抵销”，点击确定后，系统根据当前合并范围、当前报表周期、报表年期的已审核的内部往来核对记录生成抵销分录。图3-3生成内部交易抵销分录至此，内部交易抵消分录就生成了，审核后即可在工作底稿中取到数据。4总结本文通过系统现有的功能展示了常规的内部交易抵消的业务流程，在实际业务中，根据需要设置相应的基础资料，及根据客户的实际需求创建报表模板内容和配置需要参与抵消的报表项目之间的抵消分录模板即可，整体处理流程可参考本文。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司13
