用友软件股份有限公司研发过程 U9CBO-基础设置开发规范 文件编号：U9-SE-××-SPEC-×× 版 本 号 ： 修改状态：0 编 写 人 ：周天成 审 核 人 ： 批 准 人 ： 批准时间：2008-06 第 1 页 共 6 页 适用对象 该规范适用于全部 U9 开发人员。 版本记录 【此部分要记录该文档形成过程中的历次版本变更过程及变更的内容】 版本 修改与参与人 修改时间 修改原因 修改概述 审批人1.0 周天成 2007/07/02 原始文档建立 相关文档 【此部分包含对该文档起指导与约束作用的相关文档以及预计在该文档指导与约束下将要建立的文档。】 � CBO-基础设置用户手册.doc 约定 标有 ★ 的条目表示强制性规范。 第 2 页 共 6 页 基础设置规范细则 1.多账簿 1.1 账簿定义 用于对会计主体及会计主体下属组织的经济业务进行会计上反映的实体，在一个账簿中要指定该账簿所使用的会计科目结构、本位币和会计日历。 1.2 账簿类型 � 主账簿： 为了满足企业对外提供报表、对外报税目的建立的账簿。主账簿只能由法人组织设置，一个法人组织只能拥有一个主账簿。 � 报告账簿： 为了满足企业对内、对外出具财务报告要求而建立的账簿。报告账簿的数据只能来源于其他账簿，可以通过账簿转换或者合账、并账等机制取得数据； � 内账： 与主账簿对应的用于内部管理、核算使用的账簿。内账与其对应的主账簿的科目、币种、期间都一致，一笔业务可以只反映在内账而不反映在主账簿； � 多币种账簿： 除总账系统之外的，为业务系统（应收、应付、固定资产等）建立的以加强业务管理、细化业务核算为目的建立的一类账簿。多币种账簿可以设置与主账簿不同的会计期间、不同的本位币、以及不同的会计科目。 第 3 页 共 6 页 1.3 账簿与组织职能 各类账簿与组织职能的设置对应关系如下： 主账簿－－法人组织 内账－－法人组织 报告账簿－－法人组织 多币种账簿－－资产组织、工厂组织 1.4 账簿职能 １、主账簿 其他组织不允许建立主账簿；ν只有法人组织可以建立主账簿，具有总账的全部相关操作功能； ２、报告账簿 报告账簿的会计期间、科目和币种可以与源账簿不一样；其他组织的账簿可以向法人组织的报告账簿转换；只有法人组织可以建立报告账簿；报告账簿不可以作立冲账、分摊、冲销凭证；从其他系统转来的凭证可以修改科目、金额、摘要，不能删除、增加；报告账簿得到的凭证是否记账依照账簿的参数决定； ３、内账 一笔凭证在主账簿中保存时，可以选择是否传递到内账，以及哪几个内账；内账与主账簿的科目、币种、会计期间必须一致；内账没有备查簿；由主账簿传递来的凭证可以修改、删除、增加；一笔凭证可以选择不往主账簿传递，只往内账传递。 ４、多币种账簿 第 4 页 共 6 页 可以通过转总账功能转到某个法人组织的报告账簿中；与对应法人组织的主账簿可以有不同的科目、币种、会计期间； 主账簿录入的一张凭证必须同时传递给多币种账簿；主账簿传递来的凭证不可以增加、修改、删除；可以通过转总账功能转到其他组织的多币种账簿中；多币种账簿的立冲账凭证是从主账簿传过来，不允许修改；多币种账簿不可以作分摊、冲销凭证。 1.5 账簿之间关系 其他组织可以直接使用对应法人组织的主账簿； 其他组织拥有的账簿与法人组织拥有的账簿之间的关系：其他组织的多币种账簿可以向对应法人组织的报告账簿传数据，也可以向其上级多币种账簿传数据； １、主账簿、内账和多币种核算账簿与报告账簿的关系： 可以有不同的科目、期间、币种； ２、合并账造成的账簿之间的关系： 不同账簿合并：必须要指定源账簿到目标账簿的转换规则； 相同账簿内合并：不需要指定账簿转换规则，也可以指定； ３、账簿转换规则： 源账簿与目标账簿采用不同的币种时，必须制定币种转换规则；ν源账簿与目标账簿采用不同的科目弹性域时，必须制定科目间转换规则； 源账簿与目标账簿不同的凭证类型时，需要制定凭证类型间转换规则； 附录 第 5 页 共 6 页 Q&A 第 6 页 共 6 页
