金蝶政务K/3行政事业版会计核算系统用户手册本书著作权属于金蝶政务软件有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶政务软件有限公司2010年08月前言感谢您使用《金蝶政务K/3行政事业版会计核算系统用户手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的使用，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http://www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成-1-功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供-量身定制-服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。12.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想-2-金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件；第一个纯JAVA中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者；同时金蝶K/3还是中国中小型企业ERP市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企-3-业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。图形界面格式约定格式意义“”窗口名称。〖〗普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。<>窗体中的选项。→连续选择菜单及其子菜单或树状结构。键盘操作约定格式意义[键1]键盘上的键名。[键1+键2]在键盘上同时按下两个键。鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠-4-标键。特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前,必须先完成的操作。定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计-5-名称图标定义示例信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26710817K/3产品部反馈给我们,我们将期待您给予我们好的建议和意见。-6-目录第1章系统概述..11.1关于本系统..11.2与其它系统的接口..2第2章主要业务流程及规范.52.1系统总体业务流程图..52.2系统初始化..52.3凭证处理业务..72.4往来业务..92.5期末处理业务..11第3章系统初始化..133.1初始化流程..133.2初始化操作说明..13第4章凭证管理..224.1凭证录入..234.2凭证查询..294.3凭证审核..314.4出纳复核..324.5凭证过账..334.6凭证冲销..354.7凭证汇总表..364.8凭证打印..374.9其他功能介绍..38第5章账簿管理..415.1总分类账..415.2明细分类账..46第6章财务报表..516.1科目余额表..516.2收支明细表..546.3试算平衡表..556.4日报表查询..57第7章往来管理..597.1与往来业务相关的设置..597.2往来账查询..60第8章期末处理..638.1年终结转..638.2期末结账..65第9章系统工具..699.1套打模板设计.699.2套打..69第10章上机日志..71附录A意见反馈表.73-1-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册第1章系统概述本章是对会计核算系统内容的总述。1.1关于本系统会计核算系统是行政事业版业务中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。本系统主要功能有：科目控制凭证核算流程自动提供月度报表：科目余额表、收支明细表自动生成总分类账、明细分类账等，有强大的账簿报表查询往来单位核算及查询方便支持登账记录生成对应单位的凭证年终结转的处理期末结账1.1.1科目控制各单位的明细科目可以由会计人员跟据需要自行定义，各单位的科目相互独立，相互隔离。但各单位的一级科目只有administrator才能新增，以达到代理中心一级科目统一的口径。1.1.2凭证核算流程提供凭证从新增到审批到过账等，正向、反向的完整核算流程。同时，还提供个性化的凭证应用。1.1.3自动提供月度报表：科目余额表、收支明细表系统自动提供月度报表：科目余额表、收支明细表。科目余额表支持追查至明细账直至凭证，同时可查询到往来单位信息；有跨期查询功能。收支明细表，支持多级次的查询，支持跨期查询及合计情况。支持套打。1.1.4强大的账簿报表查询查询账簿报表时，可由总分类账追查至明细账直至凭证，同时可查询到往来单位信息；有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据；具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、日报表、收支明细表。-1-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册1.1.5往来单位核算及查询方便对应收账套科目往来科目支持按往来单位设置核算项目，提供从初始化开始到凭证至往来业务查询的一系列财务管理的应用。1.1.6支持登账记录生成对应单位的凭证支持在代理中心账套的登账记录，通过发送凭证生成对应单位账套的记账凭证功能。生成的凭证，会计人员可以进行修改补充。通过自动生成凭证，减少业务误差，也提高财务自动化程度。1.1.7年终结转的处理年终自动结转收支信息，方便快捷核算经营成果。1.1.8期末结账期末结账，支持当期凭证的断号查询，当期结账后，系统自动进入下一核算会计期间。1.2与其它系统的接口详细内容见流程图1-1：流程图1-1-2-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册1.2.1与报表系统的接口报表管理系统可以通过ACCT、ACCTGROUP、ACCTEXT等取数函数来实现从会计核算系统中取数。1.2.2与政务公开系统的接口政务公开信息自动取会计核算中的信息，并从凭证的摘要、金额取值，保证财务信息公开的透明度。1.2.3与出纳登账系统的接口代理中心的出纳登账后，可以通过发送凭证到对应单位中，生成凭证信息。1.2.4与代理中心的报表管理系统的接口代理中心报表管理系统可以汇总指定一个或多个、或全中单位的科目余额表信息。-3-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册第2章主要业务流程及规范2.1系统总体业务流程图详细内容见流程图2-1:流程图2-12.2系统初始化2.2.1系统初始化流程图详细内容见流程图2-2:-5-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册流程图2-2-6-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册2.2.2系统初始化流程说明相关内容见表2-1:目标进行系统初始化，使系统进入可处理正常业务状态。业务背景系统安装后，系统的参数、基础资料有些已经预设，用户可以根据实际的业务管理需要，重新设置系统控制参数、科目、往来单位等后，再进行正常业务处理。序号责任部门责任人1启用账套——启用账套，设置账套期间代理服务中心系统管理员2系统参数设置——设置系统参数代理服务中心系统管理员3用户设置——将系统用户和每个用户的权限在系统中设定代理服务中心系统管理员4科目设置、往来单位设置——在系统中设置科目和核算项目代理服务中心会计5期初数据录入——将期初余额录入系统代理服务中心会计6数据检查——系统检查期初余额是否平衡，数据是否正确还需人工做进一步的检查。代理服务中心会计表2-12.3凭证处理业务2.3.1凭证处理业务流程图详细内容见流程图2-3:-7-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册流程图2-32.3.2凭证处理业务流程说明相关内容见表2-2:目标实现凭证的生成、审核、过账和修改所有的操作-8-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册业务背景用户在实现初始化之后，系统已成功启用。会计人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。适用范围各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、等方式产生的凭证。凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过账、修改和删除。序号责任部门责任人1新增凭证——手工录入、引入或者系统产生的凭证。代理服务中心会计2凭证查询——查询符合条件的凭证代理服务中心会计3凭证审核——会计审核系统内的凭证代理服务中心会计4凭证反审核——发现已审核的凭证错误，将其反审核，进入可修改状态代理服务中心会计5凭证过账——将符合条件的凭证登记到账薄代理服务中心会计6凭证反过账——发现已过账的凭证错误，将其反过账，进入可修改状态代理服务中心会计表2-22.4往来业务2.4.1往来业务流程图详细内容见流程图2-4:-9-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册流程图2-42.4.2往来管理业务流程说明相关内容见表2-3：目标实现往来业务的管理业务背景往来业务管理在企业的财务管理的重要环节。往来业务要求及时、准确入账、及时对账，以保证往来资料正确和比较良好的客户关系。适用范围往来初始化、往来凭证的生成、往来账的查询序号责任部门责任人1录入往来初始化信息——往来科目的基础上录入代理服务中心会计2录入往来凭证——设置往来科目的基础上，录入凭证代理服务中心会计3查询往来业务——系统生成每个客户的往来信息代理服务中心会计表2-3-10-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册2.5期末处理业务2.5.1期末处理业务流程图详细内容见流程图2-5：流程图2-52.5.2流程说明相关内容见表2-4:完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。-11-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册结账转入下一个会计期间处理说明责任部门责任人1期末处理条件检查代理服务中心会计基本业务凭证处理完毕代理服务中心会计凭证已过账代理服务中心会计无断号代理服务中心会计2根据实际情况，是月末还是年末代理服务中心会计3月末——期末结账，进入下一会计期间代理服务中心会计4年末——先年终结转，再期末结账，进入下一会计年度代理服务中心会计5结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有administrator才有权限使用系统管理员6查询账簿、报表代理服务中心会计表2-4-12-联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册第3章系统初始化初始化是指启用账套会计期间的期初数据。本章主要讲述了会计核算系统在使用前的初始化工作。初始化设置是所有系统进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。3.1初始化流程详细内容见流程图3-1：流程图3-1如上图所示系统初始化流程包括以下几步：新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化3.2初始化操作说明3.2.1新建账套账套在系统中是非常重要的，它是存放各种数据的载体。各种财务数据、业务数据都存放在账套中。账套本身其实就是一个数据库文件。如果您是第一次使用，那么您首先要在“账套管理”中新建账套。选择〖开始〗〖程序〗〖金蝶K/3行政事业版〗〖金蝶K3服务器配置管理工具〗〖账套管理〗，首先弹出“账套管理登录”对话框。第一次使用，不必更改用户名Admin，密码为空，单击【确定】，进入“账套管理”界面。单击【新建】，弹出“新建账套”窗口，内容详见表3-1所示。数据项说明是否必填项账套号账套在系统中的编号。用于标识账套具体属于哪个组织机构。是账套名称账套的名称。是账套类型系统中存在二种账套类型，可根据是代理中心还是单位单位需求设置不同的解决方案。在新建账套时，在账套类型中选择不同的解决方案，系统会自动根据解决方案新建相关的内容。如：用户选择了“单位、合作社账套”类型，则账套可以使用会计核算、报表管理、政务公开业务的模块。是数据实体账套在SQLServer数据库服务器中的唯一标识。新建账套时，系统会自动产生一个数据实体，也可以手工更改。是系统账号新建账套所要登录的数据服务器名称、登录数据服务器方式、登录用户名和密码。是数据库文件路径账套保存的路径。该路径是指数据服务器上的路径，由选择的数据库服务器决定。是表3-11.设置好账套后，单击【确定】，系统开始自动创建新账套及相关初始数据。账套建好后，在“账套管理”界面右边的<账套列表>中列示。在<账套列表>中选中刚新建好的账套，单击工具栏的【设置】，弹出“属性设置”窗口，在这里进行账套参数设置。在“属性设置”窗口中包含三个标签页，分别是“系统”、“总账”和“会计期间”：系统：录入用户企业基本信息。应用类型为：会计中心总账：根据用户实际情况录入<记账本位币代码>（系统默认RMB）、<名称>（系统默认人民币）、<小数点位数>（系统默认2位）。其中<凭证过账前必需审核>可以选择也可以不选择，在以后的设置中还可以再次确认。系统默认为未选中状态。会计期间：根据用户实际情况选择。系统默认为<自然年度会计期间>，如果用户不选择该选项，则选择<会计期间数>，系统可以自定义会计期间，但是期间数只能是12或13个。“属性设置”窗口信息录入完整后，单击【保存修改】。如对填写的信息校验无误，单击【确认】，退出“属性设置”窗口，同时弹出提示框：“确认启用当前账套吗？”单击【确定】，则系统启用当前账套。也可单击【取消】，暂不启用账套。以后通过单击“账套管理”界面的【启用】来启用账套。此时，完成新建账套操作。以后也可通过“账套管理”，对账套信息进行修改、升级、恢复等操作。关于账套管理详细内容请参见《金蝶K/3村账乡管版系统管理员手册》。3.2.2系统设置账套启用后，就可以登录主控台，进入单位账套，对一些基础参数进行设置。参数设置是会计核算系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。1.登录主控台。有关登录主控台的操作请参见《基础资料用户手册》。联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册2.在“主控台”，选择【系统设置】【系统设置】【会计核算】【系统参数】，打开“系统参数”窗口，如图3-2所示：图3-2“系统参数”窗口中的“总账”标签页即为会计核算系统的相关参数内容，可在此处修改。“会计期间”标签页在此处只是浏览和查看，因为它已在新建账套中确定，不能修改。“总账”标签页下面又包括“基础信息”、“凭证”二个信息页。基础信息如表3-2所示:参数说明记账本位币此处仅列示记账本位币的代码和名称，记账本位币信息是在设置账套时确定的，账套一旦启用便不可以再修改。结余科目在此处可选择设置本年结余的会计科目。单击右面的【】，系统将为您列示出所有的会计科目，系统出厂默认为321科目，用户也可以进行修改。科目显示名称在前选择中核项，则科目的显示为“科目名称+科目编码”。往来账显示相应往来户代码选中该选项，往来账查询中往来账簿在显示往来户时会显示相应的代码。账簿余额方向与科目设置的余额方向相同用于账簿格式的显示，如选中这一个选项，则在显示账簿时，账簿的余额方向始终是同科目的方向一致，如果不同，则是以负数来进行显示，如应收账款的科目余额方向为借方，当科目余额为借方余额时，则直接显示为，借100；如果科目余额为贷方余额时，以负数来显示，如借-100。如果不选择这一个选项时，当余额方向同科目本身的方向相反时，则是显示科目余额的方向，金额始终为正数，如上例，余额是贷方余额时，显示为贷100。参数说明明细账科目显示所有科目名称选择此项，在预览、打印明细账的时候，显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要选择了该选项，系统在生成明细分类账、数量金额明细账、核算项目明细账时，如果凭证中该条分录没有摘要，则明细账摘要自动继承上条有摘要分录的摘要。如果不选择该选项，则自动继承凭证中第一条分录的摘要，而不是上条有分录的摘要。核算项目明细表在不选择该选项的情况下，如果第一条分录科目下挂核算项目且有摘要，则自动继承第一条分录的摘要，如第一条分录科目下不挂核算项目，则不继承摘要，核算项目明细表的摘要栏为空。表3-2举例：科目分两级，132.01，科目全称为林木资产-经济林木，如果在参数中没有选择<明细账科目显示所有科目名称>选项，在进行明细分类账查询时，科目显示为[132.01]经济林木，只显示最明细级次的科目名称；如果选择了这个选项，科目显示为：[132.01]林木资产-经济林木，显示所有级次的科目名称。凭证插页参数说明每条凭证分录必须有摘要选中此项，凭证录入时，系统会自动检测，否则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。现金银行存款赤字报警当现金和银行存款余额小于0时，在凭证录入时会出现相应的提示。银行存款科目必须输入结算方式和结算号选择此项，在凭证录入及保存的时候，对于银行科目（在科目属性设置中选中了<银行科目>这一选项的会计科目）系统会作强制性检查，如不通过，凭证无法保存。凭证套打不显示核算项目类别名称选择了该选项，凭证套打打印时不打印往来单位类别名称或代码，只用打印出具体的明细往来单位的名称或代码。有关套打的相关内容请参见《单据套打》。凭证审核时自动过账选择择了该选项，则凭证审核时，系统自动将过账，此时过账人即为凭证审核人；但反过账时不受此选择的影响，还是过账和审核是两个动作。凭证审核人与制单人允许是同一个人选择择了该选项，则谁做的凭证可以自己进行审核；不允许手工修改凭证号选择了此参数，新增凭证时，由系统根据用户选择的凭证号规则，如选择了<新增凭证自动填补断号>、<凭证号按期间统一排序>、<凭证按年度排联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册参数说明列>，给出一个凭证号，在凭证中该凭证号显示为灰，不允许用户修改。修改凭证时也不允许修改凭证号。如果不选择此参数，则凭证号可由用户自行修改并保存。新增凭证检查凭证号在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，系统自动给新增的凭证增加凭证号。新增凭证自动填补断号新增的凭证自动获取断号，如凭证号最大号已是15号，但是中间的2号和9号凭证因为种种原因被删除了，如果选中了这个选项，在新增凭证时，凭证号将选上没有凭证的凭证号，如前面的2和8，这两个号都已补上之后，增加凭证时，才会是在最大号之后+1；如果不选中这个选项，则系统将对断号不做检查而直接在最大号后面进行追加。一般情况下，应选择这个选项，否则凭证号将可能不连续，无法判断是没有凭证的凭证号本身就是没有业务记录，还是由于人为的原因将该凭证丢失或是做了其他的处理，不利于财务管理。表3-3在“系统参数”窗口设置好各项参数后，单击【确定】，设置成功。3.2.3基础资料设置基础资料是会计核算等系统共同使用的基础数据，是各系统绝对不可缺少的资料，一旦不全或错误将会导致系统无法使用。因此，针对此部分内容另外编写了一本《基础资料手册》，为您详细介绍有关基础资料的设置等操作内容，请您参阅。此处将不再赘述。3.2.4科目初始数据录入当各项资料输入完毕后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。除非是无初始余额及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入各往来单位的本年累计发生额及期初余额。在“主控台”界面，选择【系统设置】【初始化】【会计核算】【科目初始数据录入】，进入“初始余额录入”窗口进行录入操作。图3-31、初始余额录入在数据的录入过程中，系统提供了自动识别的功能：如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时，系统会自动弹出“损益类本年实际发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。当然，所有这些操作，您应该在“过滤”工具栏中作出相应的选择。联通专版K/3村账乡管版会计核算系统用户手册图3-4如果科目设置了往来核算，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“√”，单击“√”，系统自动切换到核算的初始余额录入界面，每录完一笔，系统会自动新增一行，当然，您也可以单击鼠标右键增加新的一行来录入数据。在“初始数据录入”界面中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。最左边的小的数字按钮1、2、3表示科目的级次，选择不同的数字。可以录入不同级次科目的初始数据，也可以在初始余额的录入界面，单击“过滤”图标，选择“科目”标签进行相关的设置。在“初始数据输入”界面中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。本年累计损益实际发生额：由于损益类科目处理的一些特点，对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的经营收入为200万，后来又发生退货5万，那么经营收.
