1 业务场景：

汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额，企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不通货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的按记账本位币折算的差额。简单地说就是汇兑损益在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

适用于在应付模块实时计算已实现汇兑损益，月末计算未实现损益的场景。即对已付款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对未付款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。在该场景下，不需要在总账计算应付模块的未实现汇兑损益。

2 业务场景分析：

应付汇兑损益仅计算应付业务单据的汇兑损益，包含应付发票、付款单、付款退款单。计算后，会影响应付期末余额及相关账表：应付明细账、应付余额表、应付账龄分析表等。

1、基础参数设置：可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益，需要先设置汇兑损益参数。

2、录入业务单据：录入外币应付业务单据上的数据，并进行应付核销。

3、计算汇兑损益：计算已经实现的应付汇兑损益，对外币的应付、付款会计事务进行汇兑损益计算，汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。

注：

已实现的汇兑损益：产生汇兑损益的外币业务在本期内已经全部完成所产生的汇兑损益。

未实现的汇兑损益：产生汇兑损益的外币业务尚未完成。

3 操作步骤（操作流程）：

3.1 基础参数设置

操作路径：财务云 > 财务会计 > 应付管理 > 基础设置 > 应付参数

Step1：设置应付汇兑损益参数，可进入【应付参数】节点，选择对应的会计主体后，点击<编辑>按钮。

Step2：选择汇兑损益计算方式为“区分已实规/未实现汇兑损益”后，点击<保存>按钮。

注：各栏目说明：

（1）汇兑损益计算方式：支持三种计算方式，“区分已实现/未实现汇兑损益”、“不区分已实现/未实现汇兑损益、余额结清时计算”和“不区分已实现/未实现汇兑损益、月末一次计算”。

（2）汇兑损益计算维度：支持按会计事务维度和往来对象维度计算。

（3）暂估应付是否计算汇兑损益：当会计事务为暂估应付时，是否计算汇兑损益。

（4）款项类型不计算汇兑损益设置：默认为空，可以设置具体的不计算汇兑损益的款项类型。

3.2 录入业务单据

Step1：录入【应付发票】，币种为美元，汇率为7，含税金额为100。

Step2：查看应付发票的“付款明细计划”，分两期付款，付款比例为10%：90%，即第一期预付款10美元，第二期应付款90美元。

Step3：录入【付款单】，币种为美元，汇率为6，付款金额为10，款项类型为预付款（第一期）。

3.3 计算汇兑损益

操作路径：财务云 > 财务会计 > 应付管理 > 汇兑损益 > 应付汇兑损益

Step1：计算已实现的汇兑损益，可进入【应付汇兑损益】节点，选择会计主体、计算日期，鼠标悬浮对应币种右侧点击<试算损益>按钮。

Step2：系统会根据汇率类型的设置自动带出调整汇率，可手工更改调整汇率，维护好后勾选对应币种，点击<计算损益>按钮。

Step3：系统对外币的应付、付款会计事务进行汇兑损益计算，自动生成“应付计算未实现汇兑损益”会计事务。完成计算后点击<完成>按钮，会将汇兑损益计算结果通过会计平台生成事项分录，并传递到总账生成总账凭证。

Step4：计算汇兑损益后，若发现计算错误，可鼠标悬浮对应币种右侧点击<取消计算>按钮，再进行重新计算。

注：应付已结账期间不能再进行应付汇兑损益计算。

4 展现成果：

（1）应付汇兑损益明细

应付业务单据核销自动生成核销单时，计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，系统自动产生了贷方本币为-10这笔数据。应付余额和付款余额未核销完的部分，月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初自动回冲。

（2）应付汇兑损益凭证分录

针对上述场景场景，核销预付后，已实现汇兑损益=60-70=-10

借：应付账款科目 10

     贷：汇兑收益科目 10

汇兑损益计算后，月末未实现汇兑损益=720-630=90

借：汇兑损失科目 90

     贷：应付账款科目 90

次月回冲未实现汇兑损益：

借：汇兑损失科目 -90

      贷：应付账款科目 -90

注：若月末结清应付，则直接确认汇兑损失90，次月无须回冲。