财务会计-应付管理-计算已实现的应付汇兑损益

栏目:yonsuite知识作者:用友来源:用友发布:2024-08-21浏览:1

财务会计-应付管理-计算已实现的应付汇兑损益

1 业务场景:

汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额,企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时,由于采用不通货币,或同一货币不同比价的汇率核算时产生的按记账本位币折算的差额。简单地说就是汇兑损益在各种外币业务的会计处理过程中,因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

适用于在应付模块实时计算已实现汇兑损益,月末计算未实现损益的场景。即对已付款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”,对未付款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”,次月初冲回。在该场景下,不需要在总账计算应付模块的未实现汇兑损益。

2 业务场景分析:

应付汇兑损益仅计算应付业务单据的汇兑损益,包含应付发票、付款单、付款退款单。计算后,会影响应付期末余额及相关账表:应付明细账、应付余额表、应付账龄分析表等。

1、基础参数设置:可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益,需要先设置汇兑损益参数。

2、录入业务单据:录入外币应付业务单据上的数据,并进行应付核销。

3、计算汇兑损益:计算已经实现的应付汇兑损益,对外币的应付、付款会计事务进行汇兑损益计算,汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。

注:

已实现的汇兑损益:产生汇兑损益的外币业务在本期内已经全部完成所产生的汇兑损益。

未实现的汇兑损益:产生汇兑损益的外币业务尚未完成。

3 操作步骤(操作流程):

3.1 基础参数设置

操作路径:财务云 > 财务会计 > 应付管理 > 基础设置 > 应付参数

Step1:设置应付汇兑损益参数,可进入【应付参数】节点,选择对应的会计主体后,点击<编辑>按钮。

Step2:选择汇兑损益计算方式为“区分已实规/未实现汇兑损益”后,点击<保存>按钮。

注:各栏目说明:

(1)汇兑损益计算方式:支持三种计算方式,“区分已实现/未实现汇兑损益”、“不区分已实现/未实现汇兑损益、余额结清时计算”和“不区分已实现/未实现汇兑损益、月末一次计算”。

(2)汇兑损益计算维度:支持按会计事务维度和往来对象维度计算。

(3)暂估应付是否计算汇兑损益:当会计事务为暂估应付时,是否计算汇兑损益。

(4)款项类型不计算汇兑损益设置:默认为空,可以设置具体的不计算汇兑损益的款项类型。

3.2 录入业务单据

Step1:录入【应付发票】,币种为美元,汇率为7,含税金额为100。

Step2:查看应付发票的“付款明细计划”,分两期付款,付款比例为10%:90%,即第一期预付款10美元,第二期应付款90美元。

Step3:录入【付款单】,币种为美元,汇率为6,付款金额为10,款项类型为预付款(第一期)。

3.3 计算汇兑损益

操作路径:财务云 > 财务会计 > 应付管理 > 汇兑损益 > 应付汇兑损益

Step1:计算已实现的汇兑损益,可进入【应付汇兑损益】节点,选择会计主体、计算日期,鼠标悬浮对应币种右侧点击<试算损益>按钮。

Step2:系统会根据汇率类型的设置自动带出调整汇率,可手工更改调整汇率,维护好后勾选对应币种,点击<计算损益>按钮。

Step3:系统对外币的应付、付款会计事务进行汇兑损益计算,自动生成“应付计算未实现汇兑损益”会计事务。完成计算后点击<完成>按钮会将汇兑损益计算结果通过会计平台生成事项分录,并传递到总账生成总账凭证。

Step4:计算汇兑损益后,若发现计算错误,可鼠标悬浮对应币种右侧点击<取消计算>按钮,再进行重新计算。

注:应付已结账期间不能再进行应付汇兑损益计算。

4 展现成果:

(1)应付汇兑损益明细

应付业务单据核销自动生成核销单时,计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”,系统自动产生了贷方本币为-10这笔数据。应付余额和付款余额未核销完的部分,月末统一计入“未实现汇兑损益”,次月初自动回冲。

(2)应付汇兑损益凭证分录

针对上述场景场景,核销预付后,已实现汇兑损益=60-70=-10

借:应付账款科目 10

     贷:汇兑收益科目 10

 

汇兑损益计算后,月末未实现汇兑损益=720-630=90

借:汇兑损失科目 90

     贷:应付账款科目 90

 

次月回冲未实现汇兑损益:

借:汇兑损失科目 -90

      贷:应付账款科目 -90

注:若月末结清应付,则直接确认汇兑损失90,次月无须回冲。

财务会计-应付管理-计算已实现的应付汇兑损益

1 业务场景:汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额,企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时,由于采用不通货...
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