本期内容

一、设置阶段常见问题（合并前）
 

1.1 合并方案

典型问题

新增合并方案报错：“非末级主体必须是报表管理组织”。

解决方案

该提示要修改报错中的报表合并体系，要保证以下两点。

• 集团财务合并要求所有非末级必须是虚节点，用来承载报表合并后的数据并逐级向上合并。
• 集团财务合并要求所有末级必须是实体组织。

1.2 任务管理

典型问题

集团财务合并，【任务管理】的任务列表缺少报表组织。

解决方案

依次检查以下几点：

• 确认报表合并体系版本化生效日期，任务列表的期间要在生效日期之后。
• 刚增加的组织，可以到【维度管理】节点点一下右上角的“刷新”按钮。

• 业务角色里，注意关联组织，尤其是虚组织。

延伸：如果是调整执行、合并执行、合并报表数据中心等节点看不到组织。

补充检查：

• 集团财务合并的【任务管理】要启动对应月份的任务。
• 如果是实体组织看不到，还要检查对应集团报表的个别报表任务是否启动。
   

1.3 股权投资关系

典型问题

股权关系维护节点投资类型有什么区别？应该如何选择？

解决方案

合并时，投资类型一般只触发相同类型的合并规则。最常用的投资类型是：权益-常规控制型、权益-非控制型。

• 权益-常规控制型，权益-同一个控制，权益-非同一个控制都属于控制型，如果不区分同控非同控，就选常规控制型。其中PTPSUM函数在权益-同一控制下计算方式比较特殊，不会分段计算。
• 权益-非控制型：用于少数股东维护投资类型。
• 权益-所有投资：不区分股权类型，用得少。
• 内部交易及往来：往来类对账用，无股权也有效，不用选。
• 权益-合营/权益-联营：属于合作/联合经营的关系，用得少。
  

二、调整对账抵消常见问题（合并中）

2.1 调整分录无法生成

典型问题

成本法转权益法调整后，没有生成调整分录？

解决方案

• 个别报表做调整，是选择实体组织调整，而不是虚组织。
• 股权投资关系要勾选自动调整，并且当月应该有控股。
• 检查调整模版，确认按调整模版能取到数。其中能用到的技巧还有：

1. 调整模版勾选保存零分录。
2. 模版分录加固定量，保证能生成凭证。
3. 通过调整凭证数据联查数据来源。
    

2.2 调整分录不生效

典型问题

生成了调整分录，但是报表对应项目没有被调整。

解决方案

• 检查合并方案，调整凭证是否需要审核。
• 检查【合并方案】的计算规则，如果单元格关联了Excel公式或计算规则公式，会优先按公式规则取数。
• Excel表样设计里，表单执行范围没有勾。
• 检查调整分录是否带客商维度。

1. 如果带客商维度，调整的应该是长投明细表。排查合并汇总规则是否将明细表汇总主表。
2. 如果无客商维度，则调整的是主表。主表该项应该设置了合并汇总规则，等号右侧加一个空FIND代表自己。
    

2.3 内部交易对账常见问题

典型问题

内部交易对账选择本方和对方主体时，参照的不是报表合并体系。

解决方案

确实参照的不是报表合并体系。在做内部交易对账时，首先选择的是的个别任务。所以实际参照的是这个个别任务关联的报表组织体系。
 

典型问题

对账规则中，【需要确认】有什么作用？

解决方案

“需要确认”不影响后续能否生成抵消分录。

• “需要确认”如果设置为【是】，那么生成的对账数据是未确认的状态，需要手工进行确认后才会是确认状态。
• 如果设置为【否】，那么对账数据生成就是自动确认的状态。对账数据确认之后，重做对账不会覆盖对账记录。
• 如果要重新生成对账记录，需要鼠标右键一个一个的将对账数据删除掉，再重新做对账才能更新。
   

2.4 抵消分录无法生成

典型问题

合并执行，部分抵消分录没有生成？

解决方案

抵消规则来源对账规则，那么一定要先对账相符，对账有数据了，并且差额规则后借贷不为零，才能按对账结果生成抵消凭证。如果对账分录是零，还可以：

• 右键差额规则后的金额，数据追踪，检查各阶段数据。如果和点击联查到的报表数据对不上，估计是数据更新了，应该重做对账。
• 如果分录用了PTPSUM或IPROPORTION函数，那么还要检查股权的设置。
   

2.5 抵消分录不生效

典型问题

抵消分录已经生成，但是合并报表数据没有抵消？
 

解决方案

• 检查抵消分录维度是否和要抵消的单元格维度一致。
• 查看抵消分录客商维度是否有值，

1. 如果有客商维度，说明抵消的是明细表。那么可能有合并汇总规则回写主表，注意检查规则的正确性。
2. 如果没有客商维度，说明直接抵消主表。主表该项如果设置了合并汇总规则，等号右侧要加一个空FIND代表自己。

• 汇总规则里将单元格不用的维度设置成空值。修改规则后，按照删除分录、合并、生成分录、再合并的方式重新合并。
• 【任务管理】需要启用各个内部单位的调整结果任务。如果近期调整了体系结构，则要删除任务重新启动，并删除抵消和对账记录，从对账开始重新合并流程。
• 检查Excel端报表执行范围是否勾选了第三列。
   

三、合并结果不平（合并后）

3.1 合并结果不平的表现

3.2 合并不平的检查方法

3.3 零抵消合并检查

零抵消合并检查的目标

检查在无任何调整或抵消分录的情况下，得到合并报表结果是否不平。
 

操作方法

• 从合并执行点击查看抵消分录，能打开抵消分录制单页面。
• 自动生成的抵消凭证可以直接删除。手工抵消凭证备份后删除。
• 重新合并执行得到零抵消的合并报表。

1. 原问题存在，则和抵消凭证无关。
2. 原问题消失，则用进行凭证平衡检查，找到问题凭证。
    

注意事项

• 如果合并后，底稿仍然有抵消数，则说明抵消分录未全部清空，需要重新操作一遍。
• 【调整执行】节点同样可以用这个方法，检查调整数据中心报表的平衡性。
   

3.4 底稿子表检查

底稿子表检查的目标

无调整或抵消数时，通过底稿排查参加合并公司报表正确性。

操作方法

• 查询底稿并导出到Excel。
• 通过横向和纵向的对比进行排查，设置公式取差额。
  1. 横向排查有差额，说明下级公司报表不平。
  2. 纵向排查有差额，说明未按照底稿逻辑计算。 

注意事项

• 纵向对比要根据报表项目借贷方向，判断取差额是加贷减借还是加借减贷，如：
  1. 主营业务收入+抵消贷-抵消借-合并数=0
  2. 资产+抵消借-抵消贷-合并数=0
• 底稿对账往往需要跨表追溯进行对比。

3.5 阶段平衡检查

阶段平衡检查的目标

如排查是子公司报表问题，则找到出现问题的阶段。
 

操作方法

    个别报表没问题，不一定代表参加合并的子公司报表没问题。因为中间有合并前个别报表、个别报表调整表阶段。如果是逐级合并，那么还可能有合并报表、合并报表调整表。其中任一阶段错误都会导致后续环节的错误。可以按以下步骤排查：

• 合并报表数据中心右键查询区域净表底稿，导出到Excel核对。
• 使用横向检查，排查问题出现的阶段。

3.6 凭证平衡检查

凭证平衡检查的目标

如排查是调整或抵消分录问题，则逐批测试，准确找出有问题的调整抵消凭证。

操作方法

• 合并执行时，选择“自动抵消”，勾选部分规则生成抵消凭证。
• 然后再进行“合并执行”查看合并结果。

1. 如果合并结果无问题，则继续生成抵消分录测试。
2. 如果出现问题现象，则进一步缩小范围直到找到问题凭证。

注意事项

• 长投和投资收益的抵消凭证，存在互相抵消的未分配利润期末余额，对同一个子公司生成的这两张凭证要一起分析。
• 找到问题凭证后，就可以分析其抵消逻辑以及出现问题的原因，进而得到结果方案。
• 【调整执行】节点同样可以用这个方法，找到错误的调整凭证。
   

课程视频&文档

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【总账篇】

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03 YonBIP高级版 往来核销及账龄分析： 请点击此处观看

04 YonBIP高级版 总账汇兑损益业务详解： 请点击此处观看

05 YonBIP高级版 总账损益科目结转： 请点击此处观看

【固定资产篇】

01 YonBIP高级版 固定资产计提折旧生成凭证：请点击此处观看

02 YonBIP高级版 固定资产与总账对账：请点击此处观看

03 YonBIP高级版 固定资产卡片打印和输出: 请点击此处观看

04 YonBIP高级版 固定资产账表使用介绍: 请点击此处观看

05 YonBIP高级版 固定资产使用权资产：请点击此处观看

【财资管理篇】

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【人力薪酬篇】

01 YonBIP高级版 薪资分摊详解： 请点击此处观看

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【全面预算篇】

01 YonBIP高级版 全面预算流程详解：请点击此处观看

02 YonBIP高级版 全面预算数据采集详解：请点击此处观看

03 YonBIP高级版 全面预算调整详解：请点击此处观看

04 YonBIP高级版 全面预算控制详解：请点击此处观看

【集团财务合并篇】

01 YonBIP高级版 集团财务合并流程详解：请点击此处观看

02 YonBIP高级版 集团财务合并调整公式：请点击此处观看

03 YonBIP高级版 集团财务合并抵消公式：请点击此处观看

04 YonBIP高级版 集团财务合并常见问题：请点击此处观看