问题描述

所得税预缴资产加速折旧/摊销底稿的系统取数逻辑是什么？

解决方法

路径：【税务云】→【企业所得税】→【纳税申报】→【申报底稿】→【预缴申报底稿编制】

所得税底稿的【本期纳税调整金额】=享受加速政策计算的折旧\摊销金额-账载折旧\摊销金额，只允许单向纳税调整。

预缴所得税资产加速折旧/摊销底稿【本期纳税调整金额】应大于等于【上期纳税调整金额】，否则不允许进入纳税总览表。

• 若取数规则计算的（【享受加速政策计算的折旧\摊销金额】-【账载折旧\摊销金额】）小于【上期纳税调整金额】，对应项目取上期计税底稿数据，避免预缴申报的纳税调整金额小于上期预缴申报。对应的取数字段，下钻弹窗的原数值为上期底稿金额。

• 若取数规则计算的（【享受加速政策计算的折旧\摊销金额】-【账载折旧\摊销金额】）大于等于【上期纳税调整金额】，按照规则配置输出取数结果。

适用版本

V6.0.4

注意事项（可选）

• 无