差额扣除取数规则
1 功能介绍
配置差额扣除项目的“本期发生额”和“本期实际扣除额”，实现一般纳税人《附表三》的“本期发生额”和“实际扣除额”和附表一的“即征即退项目的本期实际扣除额”通过配置规则每期申报取数自动化。
功能列表：
配置差额扣除项目的“本期实际发生额”取数规则（输出结果：一般纳税人申报表《附表三》）
配置差额扣除项目的“本期实际扣除额”取数规则（输出结果：一般纳税人申报表《附表三》）
配置即征即退的差额扣除项目的“本期实际扣除额”取数规则（输出结果：一般纳税人申报表《附表一》）
2 应用场景
差额扣除规则主要服务于服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人，发生差额扣除项目下进行自动计算差额扣除的发生额、实际扣除额以及即征即退项目的本期实际扣除额，现行的差额扣除项目有32个，主要为“金融商品转让”、“纳税人提供劳务派遣服务”、“纳税人提供经纪代理服务”、“纳税人提供人力资源外包服务”、“提供物业管理服务的纳税人销售自来水”、“纳税人提供签证代理服务”等。
3 系统路径
税务云>增值税>基础设置>申报项规则配置>差额扣除规则
4 关键字段/按钮说明
4.1 关键字段说明
| 字段名称 | 详细解释 |
| 适用纳税人类型 | 判断是一般纳税人底稿还是小规模纳税人底稿用的取数规则 如选择一般纳税人，则税务组织在身份类型=一般纳税人时，会根据此规则卡片生成一般纳税人的底稿数据； 如选择小规模纳税人，则税务组织在身份类型=小规模纳税人时，会根据此规则卡片生成小规模的底稿数据； |
| 差额扣除类型 | 对应一般纳税人《附表三》的“项目”列；小规模纳税人申报表的《附表二》 |
| 扣除项目 | 有这三个扣除项目本期发生额、本期实际扣除额、本期发生额和实际扣除额。 具体的扣除项目的可选情况如下： ①适用纳税人类型=一般纳税人，扣除项目的逻辑如下：
②适用纳税人类型=小规模纳税人，扣除项目仅支持配置“本期发生额”。 |
4.2 关键按钮说明
前提：取数规则配置面板下会在用户选择不同的“扣除项目”下展示不同的开关，以下为此开关的解释
| 按钮名称 | 详细解释 |
| “价税合计销售额”和“本期应扣除金额”取孰小值 | 一般纳税人的差额扣除规则，当选择了“扣除项目”=“本期实际扣除额”，会展示两个配置面板： ①本期实际扣除额取数规则配置，此开关展示在此规则配置面板下 ②其中：即征即退本期实际扣除额取数规则配置
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| 等于“本期实际扣除额” | 一般纳税人的差额扣除规则，当选择了“扣除项目”=“本期实际扣除额”，会展示两个配置面板： ①本期实际扣除额取数规则配置，此开关展示在此规则配置面板下 ②其中：即征即退本期实际扣除额取数规则配置，此开关展示在此规则配置面板下。
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5 注意事项（可选）
注意：一个税务组织一个差额扣除类型仅支持配置一条扣除项目=“本期实际扣除额”的规则。
以下为用户场景的2种常见场景，需要分别配置取数规则
①存在差额扣除项目，且均需要申报本期发生额和本期实际扣除额，则一定要进行以下配置：
配置本期发生额取数规则
配置本期实际扣除额取数规则
②未发生差额扣除，但上期的申报表附表三有期末余额（历史遗留原因），且用户不打算每期的附表三进行扣除。
配置本期实际扣除额，可配置为0的数或者配置空的取数规则
规则配置完成后，后续操作：
①生成差额扣除底稿，包括计提底稿和计税底稿均支持生成差额扣除底稿。
②生成附表三的申报数据
6 相关文档（可选）
变更记录
产品版本 （季度版本号/patch补丁号） | 更新内容 | 更新时间 |
V5.0 | 初始版本 | 2020年09月 |
V6.0.16_ | 新增一般纳税人“本期实际扣除额”取数规则配置 | 2024年08月 |
差额扣除取数规则
本文2024-09-22 23:01:34发表“云星瀚知识”栏目。
本文链接：https://wenku.my7c.com/article/kingdee-xinghan-130393.html
