实践案例 | 某国企税金计提到税金报账的实践方案

栏目:云星瀚知识作者:金蝶来源:金蝶云社区发布:2024-09-22浏览:1

实践案例 | 某国企税金计提到税金报账的实践方案

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还在手工制作税金凭证和付款?

想要线上进行税金计提、税金缴纳的审批和凭证生成?

那就拿走这个方案,轻松构建税金计提报账到税金缴纳报账的线上流程,业务处理和审批效率up up up!


撰稿人:金蝶-刘树琦、王司奂


【温馨提示:因企业业务场景存在不同程度的差异,此案例仅供参考,请根据现场实际业务情况探讨最优解决方案,并在上线前进行充分验证。】


一、业务背景

(一)与产品相关的业务现状

G公司是一家省属国企,目前项目范围涵盖了G公司及其下属的364个分子公司。此前,针对税金报账业务,G公司依赖于纸质单据进行税金计提和缴纳,领导线下审批纸质单据。


在新的管理要求下,G公司希望所有财务相关的单据和凭证都需要进入共享审核流程,由于没有专门的税金报账系统,公司在税金凭证的制作和付款流程上仍然采用手工方式。在国资委和省国资委的推动下,G公司正面临财务数字化转型和优化财务管控模式的压力,需要建立一个更加高效、透明的税金报账系统。


(二)客户痛点分析

1. 缺乏业务单据支撑,数据统计困难

目前,G公司要求所有财务相关的单据和凭证都需要进入共享审核流程,但税金凭证缺乏单据依据,且单据上缺少结构化字段,这导致了后续数据抽取和处理的不便,影响了数据分析的效率。


2. 流程存在断点

G公司之前的税金计提和缴纳流程主要依赖于纸质单据,需要线下领导审批。由于缺乏税金系统的支持,手工凭证和线下付款成为常态,审批效率低下、流程断点多。


(三)客户诉求与期望

1.端到端线上流:构建完整的从税金计提报账到税金缴纳报账线上流程,提供规范化的税金报账管理平台。

2.数据结构化:在单据上引入结构化字段,便于数据的自动抽取和处理。



二、解决方案

(一)整体思路

基于星瀚财务报账模块,G公司在星瀚实现了税金计提和税金缴纳的申请。

图1 税金报账单据总览


税金业务处理整体流程为:

1.税金计提:在星瀚中实现。根据税务会计制作的税金计提表,填写提交税金计提单,生成税金计提凭证。

2.纳税申报:在税局实现。依据企业缴税周期完成纳税申报。

3.税金缴纳:在星瀚&税局实现。纳税申报完成后,依据申报金额,进行税金缴纳资金申请,并进行实际的税费划扣缴纳,并生成税金缴纳业务的财务凭证。


需要在星瀚中实现的税金计提和税金缴纳业务,其主要业务流程如下:

1.税金计提:共享模式下,针对税金计提业务,税务人员填写税金计提单,并上传经审批通过的税金计提表,生成影像。在经过纸质单据与电子影像的匹配后,税金计提单经属地业财及属地领导审批后,流转至共享财务,进行共享初审复审并生成税金计提凭证。

2.税金缴纳:共享模式下,针对税金缴纳业务,税务人员填写总账付款申请单,并上传经审批通过的纳税申报表等,生成影像。在经过纸质单据与电子影像的匹配后,总账付款申请单经属地业财及属地领导审批。

属地领导及属地业务审批通过后,税务人员进行实际的税金缴纳,并在流程中上传完税凭证。单据附件补充后,再流转至共享财务。

总账付款单审核通过后自动下推付款处理。共享资金结算组确认付款单据信息无误,且与第三方划扣的流水匹配后,确认付款,并在总账付款申请单上生成税金支付凭证。

图2 业务流程图


(二)关键改造步骤及效果展示

1.税金计提

G公司的税金计提业务包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、资源税等税种的计提,主要利用财务报账模块的记账申请单承载该业务。


(1)维护报账业务类型

维护报账业务类型的路径为财务报账>基础设置>报账业务类型,通过报账业务类型对企业的税金业务进行分类。

图3 税金计提单-基本信息


图4 报账业务类型设置


(2)增加税金及附加类型

单头增加税金及附加类型字段,用以区分一级科目。

图5 税金计提单-基本信息


(3)设置业务项目、报账业务类型关联业务项目

使用业务项目作为对税金业务进行分类,通过配置报账业务类型关联业务项目,实现在税金计提单上筛选对应的税金业务细类。可以使用业务项目配置科目影响因素,从而生成对应的税金计提凭证。


业务项目配置路径为:财务报账>基础设置>业务项目

报账业务类型关联业务项目路径:财务报账>基础设置>报账业务类型映射


图6 税金计提单-费用明细-业务项目


图7 业务项目设置


增加“计税类型”字段,区分:从价计征、从量计征及其他。

当“计税类型”=从价计征,应纳税额=计税基础金额*税率;

当“计税类型”=从量计征,应纳税额=数量*单位税额;

当“计税类型”=其他,直接填写应纳税额。

图8 税金计提单-费用明细-计税相关信息


(4)预算控制

支持在税金计提单上对税金进行预算控制,在单据提交时占用,在单据审核通过时扣减。

图9 税金计提单-费用明细-预算项目


2.税金缴纳

G公司的税金缴纳业务包含增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、资源税、契税、个人所得税等税种的缴纳申请,主要利用财务报账模块的总账付款申请单承载该业务。


使用业务项目作为对税金业务进行分类,可以使用业务项目配置科目影响因素,从而生成对应的税金缴纳凭证。可与税金计提单使用同一套业务项目。

图10 总账付款申请单-费用明细



三、方案的可推广价值

(一)行业普适性

本案例广泛适用于企业的税金计提和税金缴纳的报账业务。


(二)对客户的价值

1. 提高审批效率:通过线上审批流程,G公司能够显著减少审批时间,加快税金计提和缴纳的响应速度和效率。

2. 提升决策支持:通过高效的数据处理,企业能够获得更准确的财务数据,为管理层提供更有力的决策支持。

3. 提升财务价值:凭证生成依托税金计提单、总账付款申请单符合真实业务,业财统一 。



四、相关学习资料

财务报账整体介绍




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