【听产品经理说】第105期·财务云特性：科目版本化：助您科目变更可追溯，核算更精细

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

一、用户场景

1. 核算场景越来越精细化，以前一直用银行存款科目做账，现在需要区分基本存款账户和一般存款账户，该怎么才能不改变历史凭证和账表，又能在以后期间使用下级明细科目做账，同时把历史余额承接过来呢？

2. 管理费用-差旅费以前只记录到对应部门，现在要记录到具体人员了，未来需要增加这个维度，但以前的凭证又不需要，怎么做到呢？

3. 应收账款以前没有启用往来核算，现在又要开始启用了，科目属性总在变，可是我不想历史账务受到影响，这该怎么办呢？

二、整体解决方案

金蝶云星瀚支持对会计科目进行版本化操作：支持科目变更属性、增加下级科目、增删核算维度等。记录变更前后不同的科目版本及其对应的变更日期，实现变更前后使用不同版本科目做账。

三、特性价值

科目版本化功能支持同一科目不同期间有不同的版本，历史期间做账使用历史期间的科目版本，新期间做账使用新期间的科目版本。科目版本化满足账务处理的不同阶段对科目的不同需求，同时也可以满足在集团对科目进行统一管控的前提下，下级组织根据自己的业务需要对科目进行个性化的设置。科目版本化的价值主要有以下两点：

（1）科目版本化操作并不会更改历史期间的账务数据，无需重新打印凭证和账表数据，这也能够更好的满足监管部门、审计机构的要求。

（2）避免了客户通过重新新增科目、禁用原有科目，跨科目结转余额，甚至直接后台修改数据来满足科目变更的需求，保证了科目变更过程的可视化和可追溯性，以及账务数据的准确性，也保证了账务前后的一致连续性。

图1 科目版本化的场景举例

四、特性说明

场景一：已做账的科目需要新增下级科目。例：1002银行存款科目需要增加下级1002.01基本存款账户科目。

该场景主要适用于企业需要通过新增会计明细科目来进行更准确和更精细化的核算。原科目已有初始化或账表、余额等数据，但希望从某一期开始，能够给其增加一个或多个下级明细科目用于后续的账务处理。

解决方案：点击科目版本化，将原会计科目的编码、名称更改为其想要新增的下级科目的编码、名称。选择启用下级科目的日期作为版本化日期。原上级科目的余额会自动结转到第一个下级科目。

场景二：已做账科目需要增删改核算维度。例：1002银行存款科目需要增加金融机构维度。

该场景主要适用于账务处理的过程中，需要对科目的核算维度进行变更的情况。

解决方案：点击科目版本化，点击核算维度增行/删行以增减对应的核算维度，选择对应的版本化日期即可。

注意：

1. 增加核算维度可以在集团层面或上级科目统一进行处理，当下级组织的科目或者下级科目没有该核算维度时，其对应的下级组织科目或其下级科目均会同步添加上相同的核算维度。无需逐级处理，可极大地提升工作效率。如果已有该核算维度，则不会改变。

图2 科目版本化-新增核算维度

2. 对科目进行版本化修改核算维度之后，原核算维度上对应的余额不会自动结转、分配或归集到新的核算维度上，需要使用余额结转清单的功能查询出对应的数据生成结转凭证，实现新旧版本科目不同维度的余额结转。

图3 余额结转清单

场景三：已做账科目需要修改科目属性。

该场景主要适用于修改科目的往来通知、期末调汇、数量核算、以及核算维度的必录、明细、往来核算、币别核算等属性。

解决方案：

1.往来通知、期末调汇、币别核算、核算维度明细、必录这类属性可以在版本化记录列表直接打开最新的一条版本化记录进行修改，也可以通过点击科目版本化创建一条新的版本化记录进行修改。

以修改科目的往来通知为例，如果在已有账务发生的情况下直接打开最新的一条版本化记录进行修改，勾选科目的往来通知属性，则返回到历史期间做含有该科目的凭证，符合发送通知单的条件会发送通知单；如果在已有账务发生的情况下点击科目版本化按钮创建一条新的版本化记录修改，则以新纪录的版本化期间为界，历史期间的该科目凭证仍然不会发送通知单，版本化期间及以后符合条件的该科目凭证则会发送通知单。