1 简介

1.1 功能介绍

在科目已经做账的情况下，通过科目版本化为其增加下级科目。

1.2 应用场景

随着企业核算的进一步细化或者会计政策的变更，已经做账的科目也有可能需要新增下级科目。

1.3 系统路径

路径:【财务云】→【基础资料】→【会计科目】

2 主要操作

2.1 操作前提

1）新增下级科目的明细科目在版本化所属期间及以后期间没有版本化记录；

2）新增下级科目的明细科目在版本化所属期间及以后期间没有做账。

3）若科目管控策略为共享，只有在科目的创建组织才能给该科目增加下级明细科目；

4）若科目管控策略为分配，则需要上下级组织的该科目均未增加该科目的下级科目；

2.2 操作过程

选中科目点击科目版本化，在会计科目的页面录入对应的下级科目的编码、名称，以及科目版本化日期，点击保存。

举例：

背景：集团新增2205预收账款科目且分配给下级公司，下级公司在11期已用该科目做账，有余额100元。

现为了细化核算，希望在12期开始，在2205预收账款科目下设220501预收工程款、220502预收备料款两个科目。步骤如下：

在创建组织选中2205科目，点击科目本版本化。

将编码由2205改为220501，名称改为预收工程款。版本化日期选择下级科目希望启用的日期2021年12月1日。

注意：

（1）版本化日期当期（12期）及以后期间，2205科目不能有账务，不能有新的版本化记录。

（2）如果科目新增下级、取消分配或删除时，提示有引用或业务发生？可以参考以下文档

科目新增下级、取消分配或删除提示有引用或业务发生？ (kdcloud.com)

点击保存，则新增第一个下级科目成功。此时再将220501科目分配给下级组织，那么第一个新增的下级科目会继承上级科目的余额。

此时可按照相同的方法新增第二个下级明细科目并分配给下级组织使用。与第一个新增的下级科目不同的是，第二个及以后新增的下级科目不会再继承上级科目的余额。

2.3 不同管控策略下的注意事项

在逐级分配的策略下，上级组织新增了下级科目后，必须先向下级组织分配新增的第一个下级科目，再才能分配其它的下级科目。