问题描述

• 存货核算暂估冲回方式选择【单到冲回】，使用智能核算机器人→账务中心→业务对账，核对存货和总账数据，发现借方不平，检查单据都已生成凭证，暂估、冲回和正式入库的差异如何核对？

  
  

解决方法

• 单到冲回方式下，核算与总账对账时，借方取入库类型的核算成本记录+入库类型的成本调整单实际成本合计

• 暂估金额核对：查询核算成本记录业务对象=采购入库单、记账日期=对账期间、冲回方式=单到冲回、核销状态=未核销的核算成本记录材料成本，与总账暂估凭证总金额是否一致
  

• 冲回金额核对：查询核算成本记录业务对象=采购入库单、冲回方式=单到冲回、核销状态=已核销，核销类型=发票核销、是否拆单生成=是、核销期间=对账期间、记账日期<对账开始期间第一天，查询材料成本合计与总账冲回凭证金额是否一致
• 正式入库金额核对：查询核算成本记录业务对象=采购入库单、核销期间=对账期间、记账日期<=对账期间最后一天，核销状态=已核销、核销类型=发票核销、是否拆单生成=是、冲回方式=单到冲回查询材料成本金额合计+核算单类型=入库且创建类型=采购核销的成本调整单金额与总账正式入库凭证金额是否一致
• 单到冲回方式下，正式入库凭证金额由财务应付单凭证生成，需要检查当期标准采购应付类型的财务应付单是否存在未核销或部分核销的财务应付单，但生成了存货科目的凭证，如果存在部分核销或未核销的财务应付单生成了存货科目凭证，会导致对账时总账借方金额大于业务系统
• 检查当期非标准采购应付类型的财务应付单是否生成了存货科目的凭证，如果存在，会导致对账时总账借方金额大于业务系统
• 冲回凭证由核销期间为当期的核销拆单子单生成，需要核对是否存在当期的财务应付单与历史期间采购入库单核销，但核销拆单期间与对账期间不一致的数据（例如对账期间为2023.2期，1期的采购入库单与2期的财务应付单核销，核销拆单执行时，拆单期间=2023年3期，或者2期的采购入库单与2期的财务应付单核销，但子单核销期间记录为2023年3期），如果存在以上异常数据，则会导致对账当期冲回金额少或暂估金额重复，对账总账借方发生额大于业务系统
  
• 检查是否有以后期间的财务应付单生成了当期会计凭证，也会导致对账借方发生额大于业务发生额
  

适用版本

金蝶云星瀚所有版本

注意事项

• 注意事项1：单到冲回方式下，暂估凭证一般建议月末财务应付单全部录入系统、核销完成后统一处理。如果当期入库单先生成了暂估凭证，当期发票核销，正常核销拆单，则核对暂估金额和冲回金额的时候需要分别加上当期入库当期核销且生成了暂估和冲回凭证的这部分数据
  

• 注意事项2：如果使用了费用暂估和费用分摊，且物料计价方法为加权平均/个别计价/先进先出（月末），则配置采购入库暂估凭证和冲回凭证时，金额要取材料成本，不能配置取实际成本，避免费用金额重复记账

• 注意事项3：单到冲回方式下，冲回凭证依赖于采购核销拆单的子单，可以通过巡检任务检查是否存在拆单失败的记录

• 注意事项4：如果使用存货类别作为科目影响因素生成凭证，需核对本期发生业务的物料物料核算信息是否完整

• 注意事项5：建议凭证摘要分别记录属于存货暂估、暂估冲回、正式入库，以便对账时区分汇总凭证的金额进行核对

• 注意事项6：通过核算成本记录和成本调整单生成的总账凭证，控制不能修改金额

• 注意事项7：如果不使用对账平台提供的对账功能，而是使用存货收发存汇总表与总账科目余额表核对，则需要检查存货收发汇总与明细对账表（按期间）是否存在异常

参考资料

1. 存货收发汇总与明细对账表（按期间）对数异常如何处理
   

2. 存货核算对数异常分析