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销售业务过程中发生的费用，如运费、装卸费等，若由企业自己承担，需要将费用分摊进成本并计入合同履约成本科目，待销售业务完结后结转至主营业务成本。系统是如何处理销售费用分摊？先产生了费用，后续再确认收入系统是如何计算合同履约成本？若先确认收入，再发生费用是否可以进行费用分摊并计算合同履约成本？

金蝶云·星瀚销售费用分摊功能，支持销售出库单下推费用应付单，并自动进行销售费用分摊，且在费用分摊和确认收入的节点，自动计算合同履约成本，并记录至收入确认单，生成结转主营业务成本的凭证。

适用版本

金蝶云·星瀚V6.0及以上

一、业务场景

企业在销售商品或提供劳务的过程中会发生各项费用，这部分费用由企业自己承担，需要将费用分摊进成本，计入合同履约成本，后续再摊销至主营业务成本。

针对以上场景，金蝶云·星瀚提供销售费用分摊功能，支撑企业销售过程中的费用流程，实现销售费用的自动分摊。一起来了解一下具体的功能和操作吧！

二、整体介绍

金蝶云·星瀚提供的销售费用分摊的功能，是指销售费用应付单和销售出库单进行钩稽并生成费用分摊记录。在费用分摊和确认收入核销两个节点，自动根据收入金额和费用分摊金额，计算合同履约成本，用于摊销主营业务成本。

图1 业务流程图

金蝶云·星瀚支持销售出库单下推费用应付单，在应付单审核时自动和销售出库单进行费用分摊并生成销售费用分摊记录。

• 若先发生费用再确认收入，在收入确认单和销售出库单核销时，会自动查找销售出库单的费用分摊记录，计算合同履约成本。

• 若先确认收入再发生费用，则在费用应付和销售出库单做费用分摊时，会自动查找销售出库单的核销记录，计算合同履约成本。

三、亮点特性

1、支持通过销售出库直接确认费用应付，支撑企业销售过程中的费用流程。

2、费用自动分摊至合同履约成本，费用应付审核时自动与销售出库费用分摊，并在收入确认时计算合同履约成本。

3、流程自动化，费用分摊与计算合同履约成本均由系统自动执行，提升业务协作效率。

四、主要操作

4.1 确认销售费用并自动分摊

操作步骤

步骤1：销售出库下推财务应付

选择销售出库单，关联生成财务应付单，转换规则选择销售出库-费用财务应付。

图2 销售出库下推财务应付

步骤2： 维护财务应付单业务信息

• 生成的财务应付单单据类型为“销售费用应付”，业务类型为“销售费用”。

• 目前版本需手工维护结算供应商、费用项目、金额等信息。

• 手工打开分录行的“合同履约成本”标识，销售费用应付单审核时，会自动和销售出库单进行销售费用分摊，生成销售费用分摊记录。若标识关闭，则不会触发销售费用分摊。

  销售费用分摊记录路径：【存货核算】→【出库核算】→【销售费用分摊勾稽记录】。

注：若没有自动触发销售费用分摊，系统提供销售费用手工分摊方式，路径为：【存货核算】→【出库核算】→【销售费用分摊】

图3 结算供应商&合同履约成本标识

图4 销售费用分摊记录

步骤3： 反写财务应付单

销售费用分摊后会反写财务应付单的已分摊金额和未分摊金额。

4.2 确认合同履约成本

销售出库单和收入确认单核销时，系统自动查找销售出库单对应的销售费用分摊记录，并计算合同履约成本，反写至收入确认单的“结转履约成本”字段。计算逻辑如下：

本次结转履约成本=出库单所有销售费用分摊记录的本次分摊金额合计/基本数量*本次核销基本数量

合同履约成本后续可结转至主营业务成本科目中，建议在收入确认单生成凭证，凭证分录如下：

借：主营业务成本

贷：合同履约成本

若实际业务先确认收入，后确认销售费用，则在销售费用分摊时（即销售费用应付审核时），系统自动查找销售出库单对应的销售收入核销记录，并计算合同履约成本，反写至收入确认单的“结转履约成本”字段。计算逻辑如下：

收入确认单本次结转履约成本=本次分摊金额/基本数量*出库单核销记录的本次核销基本数量。

五、注意事项

销售费用分摊通过核销平台实现，若没有进行销售费用分摊，可到【供应链云】→【业务设置】检查销售费用对应的核销类别、匹配规则、核销方案、反写规则、核销流程设置是否启用，以及数据是否满足配置要求。

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