1.简介

1.1业务场景说明

企业与客户A签订销售订单，销售商品，约定使用欧元作为交易金额。由于汇率原因，经双方协商，将合同约定的100万欧元预收款换算成等价美元，为110万美元由客户A支付给企业，后续发出货物进行出库，但由于尚未开具交易产生的原始票据，先使用暂估应收单录入100万欧元暂估款，用以确认债权及时入账，开具原始票据后，暂估应收单【下推】生成100万欧元的财务应收单，进行应收预收结算，需进行异币别结算，通过【异币别结算】功能将财务应收单与收款单进行结算，并处理汇兑损益。

1.2.业务流程图

2.业务操作说明

2.1 自动结算

同币别自动结算请参照应收收款结算操作指引

异币别业务暂不支持自动结算。

2.2 手工结算

1. 操作路径

财务应收单：【财务云】—【应收】—【应收处理】—【财务应收处理】

2. 操作说明

（1）可结算数据查询：

选择异币别业务发生的结算组织，结算关系选择“应收收款结算”，并根据异币别业务单据情况选择主方--财务应收单与辅方--收款单的单据过滤条件，选择后点击【查询】按钮，查询可以进行结算的单据数据。

【功能说明】

① 主方的单据会根据结算关系不同而不同；

②辅方的单据会根据结算关系不同而不同；

③若系统默认用于过滤的条件字段不满足需求，可通过【添加条件】按钮新增过滤条件字段；

（2）异币别结算操作

查询后，会显示满足过滤条件可结算的单据数据，选择需要进行结算的主方和辅方单据，点击【结算】按钮，进行结算。

【功能说明】

①“界面显示”字段，分为按整单显示、按分录显示

整单：根据单据进行显示，结算后按照单据进行结算；

分录：根据单据内的分录明细进行展示，结算时根据具体的分录行进行精准结算；

②“结算日期”字段，默认为空，不填写时根据当前系统日期进行结算；填写后根据所填写的日期生成结算记录，但“结算日期”不得小于当前应收结账日期；

③本次结算金额为双方单据本次实际结算金额，异币别结算中双方单据汇总后的本次结算金额可以不等；

④如果进行批量结算，需要主方所有单据往来户相同，辅方单据往来户相同才可进行结算；

（3）汇兑损益

结算完成，可通过【本次结算记录】按钮联查对应的结算记录，由于主辅双方汇率不同导致本位币金额存在差异而导致的汇兑损益在结算记录中自动结算生成。

【功能说明】

①异币别结算功能根据本位币进行结算，根据主辅双方之间的本位币差异进行汇兑损益计算

（汇兑损益=辅方本次结算金额折本币金额-主方本次结算金额折本币金额）；

②异币别结算时，生成的结算记录辅方单据分录本次结算金额根据主方单据分录金额进行分摊；

分摊规则：主方单据A分录本次结算本位币金额/主方单据分录汇总结算本位币金额 * 辅方单据原币金额

③汇兑损益根据主辅双方本次结算金额折本币之间差额进行计算

汇兑损益=辅方本次结算金额折本币-主方本次结算金额折本币

④结算记录中汇兑损益分摊在主方单据的分录中，具体分摊规则如下：

按整单结算时：

每条主方分录的汇兑损益=本分录本次结算金额本位币/主方本次结算总金额本位币*总汇兑损益；

每条辅方分录的汇兑损益=（主方分录本次结算金额本位币/主方本次结算总金额本位币）*（本分录本次结算金额本位币/辅方本次结算总金额本位币）*（-总汇兑损益）；

按分录结算时：

每条主方分录的汇兑损益=本分录本次结算金额本位币/主方本次结算总金额本位币*总汇兑损益；

每条辅方分录的汇兑损益=主方分录本次结算金额本位币/主方本次结算总金额本位币）*（本分录本次结算金额本位币/辅方本次结算总金额本位币）*（-总汇兑损益）；

⑤结算记录表头汇兑损益=负数的分录汇兑损益汇总值

3.注意事项

同币别手工结算与异币别结算逻辑相同