1.1 功能介绍

    星瀚v5.0.023支持销售预开票流程，在销售订单和销售合同增加了“预开票”功能，支持从销售订单或销售合同直接下推至开票申请进行开票，无需先进行出库。

    且应收系统参数增加了“预开票方式”，不同的预开票方式对应了系统不同处理流程，支持选择仅税金入账、全额应收入账、无预开票业务三种处理方式：

①若预开票方式=仅税金入账，则订单/合同点击预开票会自动生成暂估应收单且下推并打开开票申请单列表页面（账务处理建议在开票申请单生成凭证：借：应收账款-销项税⾦抵免 贷：应交税费-应交增值税-销项税）；

②若预开票方式=全额应收入账，则订单/合同点击预开票下推并打开财务应收单页面（账务处理建议在财务应收单生成凭证：借：应收账款 贷：合同资产 应交税费-应交增值税-销项税）。

③若预开票方式=无预开票业务，则不允许进行预开票。

1.2 应用场景

仅税金入账预开票场景：实际业务存在提前开具发票以收取预收款的情况，未发货未确认收入未收款但已开票，开具发票构成增值税负债，必须确认增值税，否则会存在税务差异和税务检查的风险。所以需要从订单/合同直接下推开票申请进行开票，开具发票时，销项税进项税进应收账款税金抵免科目，系统实现逻辑如下：

全额应收入账预开票场景：实际业务存在未发货未收款，但需要提前开票，且开票即确认应收的场景，所以需要在订单/合同下推应收单再进行开票，应收确认时记合同资产，后续确认收入时冲抵合同资产，并根据差异调整收入。该场景系统实现逻辑如下：

（注：当前版本不支持从销售出库直接进行收入确认，只可从财务应收/暂估应收进行收入确认，后续标准产品会拉通此流程）

2 主要操作

2.1 仅税金入账预开票操作流程

前提条件

1、应收系统参数-预开票方式选择“仅税金入账”

（路径：系统参数-应收-预开票方式）

2、启用“应收开票”核销方案，以及匹配规则、核销类别、反写规则、流程核销配置等相关设置。

（路径：供应链云-业务设置-核销设置）

操作步骤

步骤1： 订单发起预开票

①维护销售订单业务信息并审核单据，点击“预开票”按钮发起开票。

（注：销售订单分录所有结算组织的预开票方式必须一致，且为“仅税金入账”。）

②点击“预开票”后，订单自动下推暂估应收和开票申请单，从开票申请单维护开票信息确认开票。

（注：暂估应收单是系统自动下推，对于用户来讲是无感下推，最终效果是直接打开开票申请单界面）

步骤2： 订单发货并确认应收

①销售订单下推销售出库单，出库审核反写订单已出库数量。

②销售出库单下推财务应收单，应收单审核自动生成应收开票核销记录。并通过核销记录反写应收单的已开票金额和开票申请单的关联金额。

应收开票核销记录：

2.2 应收全额入账预开票操作流程

前提条件

1、应收系统参数-预开票方式选择“全额应收入账”

2、启用“应收出库”核销方案，以及匹配规则、核销类别、反写规则、流程核销配置等相关设置。

（路径：供应链云-业务设置-核销设置）

操作步骤

步骤1： 订单发起预开票

①维护销售订单业务信息并审核单据，点击“预开票”按钮发起开票。

（注：销售订单分录所有结算组织的预开票方式必须一致，且为“全额应收入账”。）

②点击“预开票”后，自动生成暂存态的财务应收单，并维护相关业务信息，审核单据。应收单会反写订单的关联应收数量、应收数量、应收金额。

③应收单审核后，下推开票申请单，并在开票申请单维护票面信息，确认开票。发票反写应收单的已开票相关字段。

步骤2： 订单发货并确认收入，

①销售订单下推销售出库单，出库单审核自动生成应收出库核销记录。

应收出库核销记录：预开票生成的应收单和出库单自动核销，并通过核销记录反写出库单的应收数量和应收单的已核销数量。

②由于出库不能直接确认收入，所以若存在应收收入分离场景，此时仍需从财务应收下推收入确认单。

2.3应收开票手工核销

若财务应收与开票申请单没有相同核心单据号，但是需要手工建立勾稽关系，可以通过手工核销进行处理。

路径：应收-核销处理-应收开票核销

2.4应收出库手工核销

若财务应收与销售出库单需要手工建立勾稽关系，可以通过手工核销处理：

路径：应收-核销处理-应收出库核销