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退货是企业业务中常见的业务场景之一，不适当的采购退货业务开票流程会造成企业账务中收入与增值税的虚增。如何对企业采购退货业务的开票及核销实现合理管控？

本期文章为大家带来来自一线的真实案例，向您分享制造型企业供应商退货先开票后核销的三单匹配解决方案。

撰稿人：金蝶-田志红

一、业务背景

业务场景

某制造行业中，采购退货业务开票，需实现先开票后入库红蓝核销的关系，完成供应商系统的模拟开票和入库核销。

产品正常的退货流程是：如果入库开票后，则开红字发票；如果未开蓝票，则红蓝入库单会自动核销后无需开票；

业务现状的退货流程是：星瀚系统会将采购入库单同步传递到供应商管理系统（SRM），然后供应商在SRM系统中根据入库单进行发票模拟开票，回传星瀚系统收票单，三单匹配自动财务入账。

客户痛点分析

客户之前的退货流程模式是使用返供流程，采用给供应商开销售发票的方式处理退货业务，在账务上虚增收入和增值税，不符合账务处理规范，且之前SRM系统不支持退货开红票业务。

客户诉求与期望

1）已结算退货业务走采购退货流程，开红字发票。

2）未结算采购退货按照红蓝采购入库进行统计后，在SRM中模拟合并开蓝票，然后按照模拟开票的入库单进行红蓝核销。

二、解决方案

整体思路

1） 数据传递时点：红蓝入库单审核后传递SRM系统作为模拟开票数据池供选择；

2） 将供应链参数“采购入库单红单是否和蓝单自动核销”的参数调整为不核销；

3） 供应商在SRM中选择需要开票的入库单（包含红字和蓝字）合并模拟开票；

4） 收票单接收模拟开票数据，根据入库单号和入库单行号调用核销方案，先实现入库单红蓝核销，再进行三单匹配实现财务应付确认；

5） 已开蓝票的入库单，通过不同标识判断在SRM中归属到模拟红票的数据池供选择开红票；

6） 委外业务和采购业务采用同样业务方案，委外业务产品目前不支持通过参数控制核入库红蓝核销的情况，结合业务后，增加“委外入库单红蓝自动核销”的参数控制，来实现先开票后按照入库单据号进行红蓝入库核销的模式；

7） 三单匹配业务中，现在支持采购入库和产品委外入库单两种匹配模式，实现业务逻辑区分，供应商模拟开票业务合并开票的方式。

关键步骤及效果展示

1） 核销参数关闭：

图1 采购入库单红单是否和蓝单自动核销参数

2） 三单匹配方案：

图2 发票匹配方案

3） 三单匹配效果：

图3 发票匹配效果-退货

图4 发票匹配效果-正常入库

三、方案的可推广价值

行业的普适程度

适用于制造行业中，使用供应商管理系统的模拟开票时先开票后核销的业务情况。

对客户的价值

帮助客户规范了退货业务处理流程，解决不能开红票的业务问题，同时也解决了合并开蓝票后的准确核销问题。