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法人公司下设了很多独立经营考核的二级部门，在二级部门不建账的情况下，如何实现二级部门的独立核算呢？

金蝶云·星瀚财务云的【财务二级核算】功能，可以在法人下级各分部组织不独立建账的情况下，为法人会计账簿配置二级核算功能，实现法人会计账簿按二级部门进行独立记账（如科目初始化、填制记账凭证等）与查账，助力企业迅速掌握各分部组织的收支情况、经营状况和经营成果，实现企业经营管理的数字化和精细化。

适用版本

金蝶云·星瀚V6.0.1及以上

一、业务场景

企业财务记账常常面临以下问题：

• 法人公司下存在多个下级分部组织，且下级分部组织存在独立的经营业务，要求各分部组织进行精细化独立核算，财务数据可按下级分部组织进行分类、汇总，并出具各分部组织的资产负债表、利润表和现金流量表。

• 若法人下级分部组织独立创建会计账簿，导致财务人员的核算工作量和报表编制工作量大幅增加。

• 若法人下级分部组织独立创建会计账簿，导致会计账簿特别多，法人公司的核算数据都分散到了分部组织账簿，不利于数据管理和统计分析。

为此，金蝶云•星瀚财务云的【财务二级核算】功能，在二级核算单位不独立建账（会计账簿）的情况下，将法人账簿核算数据按二级核算单位进行切分，支持按二级核算单位进行账簿初始化、填制记账凭证、查询总账报表，且支持按二级核算单位编制资产负债表、利润表和现金流量表，助力企业迅速掌握各分部组织的收支情况、经营状况和经营成果，实现企业经营管理的数字化和精细化。

注：【二级核算单位】指法人公司下设的具有独立经营考核的组织或职能部门。

二、整体介绍

法人公司创建实体法人账簿，法人下设的所有二级核算单位均在法人账簿中记账。【财务二级核算】功能支持按二级核算单位进行账簿初始化、填制记账凭证、汇兑损益调整、期末结转损益，支持合并报表按二级核算单位编报取数。

图1 财务二级核算示意图

图2 财务二级核算主要功能

三、亮点特性

系统配置简单易用：

金蝶云•星瀚财务云【财务二级核算】功能，主要通过将需要独立核算的法人下级各组织或职能部门定义为二级核算单位，将二级核算单位设置为星瀚的一项基础资料，同时将二级核算单位基础资料设置成法人会计账簿科目表上的二级核算维度（系统命名为“公共维度“），便可实现在法人会计账簿中按二级核算单位独立核算。

图3 财务二级核算系统配置

财务二级核算数据完整

主要表现在以下几个方面：

（1）初始化数据完整

通过法人账簿初始化，将法人账簿期初数据按二级核算单位进行切分。即录入初始化数据时必须指定二级核算单位。

法人账簿结束初始化时按二级核算单位校验试算平衡，确保二级核算单位的初始化数据完整。

图4 账簿初始化

（2）记账凭证数据完整

法人账簿填制记账凭证分录时，凭证分录数据支持按二级核算单位进行切分。即录入凭证分录时必须指定二级核算单位。

记账凭证提交时，支持按二级核算单位校验记账本位币借贷平衡，确保二级核算单位的凭证数据准确、完整。

图5 填制记账凭证

账表数据查询灵活

总账账表支持按法人账簿+二级核算单位（公共维度）设置过滤条件。

报表之间联查，公共维度字段支持关联取值。

图6 二级核算单位账表查询

四、总结

【财务二级核算】功能有如下几大功能：

• 通过科目表配置二级核算公共维度，简单易用。

• 法人账簿在初始化、生成凭证、期末处理等全业务流程，支持按二级核算公共维度进行数据存储和切分，确保二级核算单位数据完整、准确。

• 账表数据查询灵活，满足用户多条件查询需求。

金蝶云•星瀚财务云的【财务二级核算】功能，为企业精细化核算提供了更便捷的实现方式，解决了二级核算单位独立建账（会计账簿）造成法人会计凭证分散、内部交易凭证增多的问题，减少财务人员核算工作量，实现财务集约化管理。

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