1 产品概述

1.1 产品简介

总账模块中的往来账款，是指需要进行往来核算的会计科目，通常为与往来单位的应收款项和应付账项。

常见的需进行往来核算的会计科目包括：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。企业用户一般需要根据一定的规则，对进行往来核算的会计科目进行核销并出具账龄分析表，以便对往来账款进行管理。

1.2 往来账款管理整体业务流程

1.2.1 往来账款管理整体流程

（1）用户可以在【财务云】-【基础资料】-【会计科目】处，维护会计科目的<往来核算>属性。

（2）用户在维护会计科目的<往来核算>属性后，需在【财务云】-【总账】-【初始化】-【往来余额初始化】处进行往来科目余额的初始化工作。

（3）在用户完成会计科目的<往来核算>属性设置与【往来余额初始化】操作后，可以对会计科目进行后续的往来管理工作，包括设置往来核销方案、进行往来账款核销、进行往来账款查询与出具账龄分析表等工作。

1.2.2 往来账款管理相关概念介绍

（1）往来管理前提：会计科目设置中核算维度启用<往来核算>属性，启用<往来核算>属性的会计科目完成【往来余额初始化】。

（2）往来核销方案：定义启用<往来核算>属性的会计科目对应的核销规则。

• 往来核销方案是账龄分析的基础，用户对未设置往来核销方案的会计科目，无法进行往来核销处理与账龄分析表查询。

• 用户可以在【基础数据管控策略】中对往来核销方案可配置<逐级分配>和<全域共享>的管控策略。

• 用户在同一会计科目的同一币种组合下，只可以配置一种核销规则。

（3）往来自动核销：用户可以根据设置的往来核销方案，对会计账簿中的<往来核算>属性会计科目进行手工核销。同时，用户也可以通过智能方案进行程序调度，实现<往来核算>属性会计科目的系统自动核销。

（4）往来账查询：用户可以查询<往来核算>属性会计科目与核算维度的往来明细账，并进行核销和反核销操作。

（5）往来核销日志：用户可以查询会计科目与核算维度的往来核销记录，并进行反核销操作。

（6）往来对账单：用户可以从核算维度的角度查看往来账明细情况与勾稽状态。

（7）账龄分析表：用户可以根据设置的账龄区间，查询会计科目和核算维度的账龄分布情况。

（8）ACCTAGE：该参数特指从总账系统模块获取往来账龄数据的取数公式。合并报表模块可以通过ACCTAGE取数公式获取总账系统模块的往来会计科目账龄数据。

1.3 系统路径

【应用】-【财务云】-【总账】-【往来管理】

2 主要操作

2.1 会计科目启用往来核算属性

系统路径：【财务云】-【基础资料】-【会计科目】

用户需要在以上路径中，对需要进行往来管理的会计科目，在核算维度页面勾选<往来核算>属性。

2.2 往来余额初始化

系统路径：【财务云】-【总账】-【初始化】-【往来余额初始化】

往来余额初始化有以下3种方式：

（1）手工新增录入；

（2）从核算维度余额表引入；

（3）按照引入模板整理数据后从EXCEL引入。

说明：

1、往来余额初始化和科目余额初始化可以不在同一期进行。

2、结束往来余额初始化时，会校验往来初始化录入的金额和核算维度余额表是否一致。（如果科目余额初始化和往来余额初始化在同一期间进行，可以理解为往来初始化录入的金额和科目余额初始化金额必须一致）

2.3 新增往来核销方案

用户可以根据以下步骤，新增往来核销方案。

（1）在系统路经【财务云】-【总账】-【往来管理】-【往来核销方案】处的页面，点击<新增>；

（2）在弹出的往来核销方案页面中，分别填写<编码>、<名称>、<科目>、<币种>、<核销顺序>及<核销条件>等信息；

（3）完成往来核销方案的参数配置后，点击<保存>按钮。

说明：

（1）用户在选择【往来核销方案】中的<科目>时，只能选择已经结束往来初始化的科目；

（2）用户可以按照企业需求自定义往来科目的核销方案，但在同一科目的同一币种组合下，用户只可配置一种核销方案；

（3）用户在配置【往来核销方案】中的<币别>时，通常情况下可以默认空值，即所有币别都适用该往来核销方案。

2.4 往来自动核销

用户可以根据以下步骤，进行往来科目的自动核销。

（1）根据【财务云】-【总账】-【往来管理】-【往来自动核销】的系统路径，进入往来自动核销的系统页面；

（2）在选择所需要的筛选条件之后，点击<核销>按钮，系统将按照设置的核销方案实现自动核销。

说明：

（1）用户在<科目>选项中，只能选择已经结束往来初始化的科目。

（2）只有当前核算组织有多个账簿时，才会弹出账簿类型字段。

2.5 往来账查询

用户可以根据以下操作进行往来查询操作。

（1）在【财务云】→【总账】→【往来管理】-【往来账查询】系统路径，进入往来查询页面；

（2）在选择过滤条件，点击<查询>按钮。

说明：

（1）用户在<科目>选项中，只能选择已经结束往来初始化的科目；

（2）在<账簿格式>的筛选条件中系统默认勾选<显示挂账凭证>，用户在进行查询时可能查不到所选择<科目>的所有明细账。

2.6 往来核销日志

用户可以通过如下操作进行往来核销日志的查询。

（1）在【财务云】-【总账】-【往来管理】-【往来核销日志】的系统路径下，进行查询页面；

（2）选择所需的过滤条件，点击<查询>按钮。 

说明：

（1）用户在<科目>选项中，只能选择已经结束往来初始化的科目；

（2）用户可以在【往来核销日志】页面下，进行<反核销>操作。

2.7 往来对账单

用户可以通过以下操作进行往来对账单的查询。

（1）在【财务云】-【总账】-【往来管理】-【往来对账单】的系统路径下，打开查询页面；

（2）选择过滤条件，点击<查询>按钮。

说明：

（1）用户在<科目>选项中，只能选择已经结束往来初始化的科目；

（2）用户在<记账日期>选项中，可以选择到具体日期。

2.8 账龄分析表

用户可以根据以下操作进行账龄分析表的查询。

（1）在【财务云】-【总账】-【往来管理】-【账龄分析表】的系统路径下，打开查询页面；

（2）选择过滤条件，点击<查询>按钮。

说明：

（1）用户在<科目>选项中，只能选择已经结束往来初始化的科目；

（2）用户既可以按照到期日生成账龄分析表，也可以按照业务日期生成账龄分析表；

（3）用户既可以选择按科目余额显示账龄，也可以选择按实际核销关系显示账龄；

（4）用户可以对账龄区间进行自定义设置。