问题描述

【商旅付款申请单】中的“专票税额差异”字段如何进行取值？

解决方法

• “专票税额差异”字段说明：

因为酒店票价、酒店服务费、机票服务费等等这类的费用，商旅服务商开的一般都是大票增值税专用发票，而在【商旅付款申请单】的“结算单关联信息”分录中，是通过一张一张的结算单汇总计算出可抵扣税额之和的，所以这样在可抵扣税额上边，可能会与服务商开出的大票增值税专用发票的可抵扣税额存在差异，因此通过该字段，将差异计算出来，供财务人员生成凭证并且调账。而对于机票行程单或者火车票，每一张机票行程单或火车票都有与之对应的结算单，发票和结算单之间是一一对应的关系，服务商也是单张单张开出行程单或火车票，因此税额计算不会有差异，不需要进行税额差异记录。

• “专票税额差异”字段取数逻辑：

1、如果【商旅付款申请单】的服务类型为“国内机票”或“国际机票”或“国内火车”：

则先汇总结算明细（即“结算单关联信息”分录）中服务项目为“服务费”的应付金额、再汇总“发票信息”分录中“发票类型”为【参数“invoice_deductibleTax_difference”中所填写的参数值对应的发票类型】的分录行的价税合计，将这两个金额进行比对，根据两者是否相同进行后续判断。如果两者相同的话，就将“发票信息”分录中的“发票类型”为【参数“invoice_deductibleTax_difference”中所填写的参数值对应的发票类型】的分录行的可抵扣税额之和与结算明细中服务项目为“服务费”的税额之和进行比对，在单据保存或提交时，将两者差额值记录到“专票税额差异”中；如果两者不同的话，系统层面则会初步判断发票导入错误或开票金额不对，不继续计算“专票税额差异”，需要费用会计人员自行进行后续判断。

如下图例所示：

该【商旅付款申请单】的服务类型为“国内机票”，“结算单关联信息”分录中“服务费”的应付金额为￥360，“发票信息”分录中增值税专用发票的价税合计也为￥360，两者相同，则“专票税额差异”=“发票信息”分录中的增值税专用发票的可抵扣税额之和￥20.38 - 结算明细中服务项目为“服务费”的税额之和 ￥0 = ￥20.38

2、如果【商旅付款申请单】的服务类型为“国内酒店”或“国际酒店”或“国内用车”：

则先汇总结算明细（即“结算单关联信息”分录）中所有服务项目的应付金额、然后汇总“发票信息”分录中“发票类型”为【参数“invoice_deductibleTax_difference”中所填写的参数值对应的发票类型】的分录行的价税合计，将这两个金额进行比对，根据两者是否相同进行后续判断。如果两者相同的话，就将“发票信息”分录中“发票类型”为【参数“invoice_deductibleTax_difference”中所填写的参数值对应的发票类型】的分录行的可抵扣税额之和与结算明细中所有分录行的税额之和进行比对，在单据保存或提交时，将两者差额值记录到“专票税额差异”中；如果两者不同的话，系统层面则会初步判断发票导入错误或开票金额不对，不继续计算“专票税额差异”，需要费用会计人员自行进行后续判断。

• 注：参数“invoice_deductibleTax_difference”中对应的发票类型，详细取值及配置，可见云社区文档《用于商旅结算付款中计算“专票税额差异”的可配置参数“invoice_deductibleTax_difference”》：用于商旅结算付款中计算“专票税额差异”的可配置参数“invoice_deductibleTax_difference” (kdcloud.com)
  

适用版本

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