【问题描述】

资产负债表应收账款科目的余额跟科目余额表/明细账数据对不上?

【故障现象】

查询科目余额中应收账款的余额为借方余额,但是与资产负债表中应收账款科目取到的数据不一样,并且报表设置的取数规则也是取应收账款的借方余额。

【故障原因】

应收账款科目下设置了明细科目,并且资产负债表中应收账款项目设置的取数公式为重分类取数,导致两个报表查询出来的数据显示不一样,实际数据是一致的。

【解决方案】

打开资产负债表,检查应收账款科目的取数公式,应收账款的取数规则为“借方余额”,则其取的到数据是应收账款科目的最明细科目的借方余额合计,查询科目余额表时需要查询出明细科目的余额,将明细科目中有借方余额的金额相加就是资产负债表中的余额,而其他明细科目的贷方余额会体现在资产负债表的预收账款项目中。

【说明】

如:1122应收账款下有明细科目:112201 A客户:期末余额为借方100;112202 B客户:期末余额为贷方20;112203 C客户:期末余额为借方25。查询资产负债表中应收账款的余额为125(A客户的100+C客户的25),而科目余额表中1122应收账款一级科目的余额为105(A客户100-B客户20+C客户25)。

【温馨提示】

若要求资产负债表中应收账款的数据与科目余额表完全一致,建议在资产负债表中应收账款项目公式不要设置为重分类取数。