【业务场景】

期末结转的结转未交增值税如何使用?结转未交增值税的金额是如何计算的?

【解决方案】

在【账务处理】-【期末智能结转】中可直接生成结转未交增值税的凭证,点击设置功能可以查看/编辑结转未交增值税的取数规则、凭证分录、结转比例。

1、结转未交增值税的取数公式

点击【结转未交增值税】的编辑按钮,打开修改期末结转模板界面,点击按测算金额科目结转的“已设置”功能可查看取值公式。系统已预设了取数公式,可以根据需要进行修改。

可打开科目余额表参考公式进行计算,如本案例中应交税费科目的明细数据如下,按期末结转公式计算出金额为:

【应交税费_应交增值税_销项税额的本期贷方发生额】7809-【应交税费_应交增值税_进项税额的本期借方发生额】340+【应交税费_应交增值税_进项税额转出本期贷方发生额】0-【应交税费_应交增值税_减免税款的本期借方发生额】0-【应交税费_应交增值税的科目借方期初余额】100+【应交税费_转让金融商品应交增值税的贷方期末余额】0-【应交税费_未交增值税的本期贷方发生额】0=7369

2、设置结转未交增值税的结转分录

结转未交增值税的结转分录系统已预设了借贷方科目、摘要等,支持手工修改。

3、设置结转未交增值税的结转比例

系统预设的结转未交增值税结转比例为100%,可以根据需要进行修改。如:结转未交增值税结转比例为100%,则表示上述取值公式计算出来的7369元100%进行结转,生成的凭证如下:

若将结转未交增值税结转比例修改80%,这表示计算出来的7369元的80%进行结转即13.6,生成凭证如下:

4、设置结转周期

结转未交增值税结转周期可选择“按月计提”或“按季度计提”:

a、选择“按月计提”时计算金额取值时按本期数据计算

b、选择“按季度计提”时计算金额取值时按季度数据计算,如:账务处理系统的当前期间是在2023年5期,则查询科目余额表时选择2023.4-2023.6期的数据按取数公式计算。