KIS云旗舰版-存货核算-入库核算
核算模块提供的入库核算功能,主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本,不同类型的入库其核算的特点不同,如外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票,还应计入采购费用,委外加工入库的成本由材料费和加工费组成。
1 外购入库核算
进入核算系统后,单击【入库核算】,进入入库核算模块,在该模块中单击【外购入库核算】进入该处理过程。外购入库核算主要用来核算外购入库实际成本,包括买价和采购费用二部分。买价由与外购入库单相钩稽的发票决定,采购费用通过采购费用发票完成,可按数量、按金额或手工先分配到发票上每一条物料的金额栏,再通过核算功能,将买价与采购费用之和根据钩稽关系分配到对应的入库单上,作为外购入库的实际成本。
该功能只处理本期发票已到并已钩稽的外购入库单,发票未到的外购入库单须在估价入账处理。
* 采购发票的钩稽
* 采购费用分配
* 外购入库核算
该功能主要由采购发票的钩稽、采购费用分配、入库实际成本核算几部分组成。可按以下顺序进行操作。
描 述 | 说 明 |
采购发票的钩稽、补充钩稽 | 即采购发票与外购入库单、费用发票的钩稽关系确认,可能存在多对多钩稽的钩稽关系,如A发票与B1、B2外购入库单存在钩稽关系,C发票与B1、B2外购入库单也存在钩稽关系。 |
费用分配 | 采购费用的分配。 |
外购入库核算 | 核算外购入库单的实际单位成本和金额。 |
1.1 采购费用录入
采购管理-费用发票维护采购费用发票。
1.2 采购发票钩稽
采购发票钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系,其中钩稽动作分为正常钩稽和补充钩稽两种,后者是前者的补充;根据三者之间的钩稽关系可进行外购入库核算。
注意: 在系统参数中不选择‘外购入库生成暂估冲回凭证’的时候,可以选择采购系统中的系统参数‘采购系统支持部分钩稽’,选择此参数之后,确认采购发票与外购入库单之间的钩稽时,可以手工指定采购发票和外购入库单的本次钩稽数量,即可以实现部分钩稽,但是对于已经指定了钩稽关系的外购入库单,不能进行存货估价核算,此部分单据认为属于部分钩稽状态,也是外购入库核算考虑的范畴; |
1.3 外购入库核算
进入外购入库核算模块后,录入采购发票过滤条件,其中本期钩稽或补充钩稽且对该钩稽关系未记账为固定条件(在没有选择“外购入库单生成暂估冲回凭证”参数的条件下, 记账状态不作为固定条件,用户可以选择把已记账的采购发票也可以过滤出来),单击【确定】,显示满足条件的采购发票序时簿。
1、 费用分配
选择费用分配方式,点击【核算】"【费用分配方式】。
选择<按数量分配>时,则选择按发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配,若选择<按金额分配>时,则以发票上各行物料的金额(普通发票按金额,专用发票按价税合计)为权重进行分配。
单击【分配】,系统会自动将分配后的采购费用,及相应的运费税金填入采购发票中。
系统在执行分配时,将采购费用总额和税金,分别先除以分配标准之和(选定发票上所有物料的数量或金额和),然后分别乘各自的分配标准(数量或金额),得到各行物料的采购费用和运费税金。
由于费用发票支持外币核算,即采购费用发票,不论是计入成本还是不计入成本,都会存在币别上的差异,但是核算系统只能核算到本位币,因此费用分配的前提,也是要将对应进入成本的费用金额转换为本位币,然后进行费用分配,不管是反填采购发票的过程还是生成对应金额调整单的过程,费用分配都是采用统一的这个规则,所以在采购发票中的表体部分,特别注明“本位币”字样。
注意: 采购发票上只有本位币的费用信息,所以对于采购费用的分配,只能分配为本位币;目前系统可以支持在采购发票上直接录入应计成本费用和使用费用发票确认,但是需要注意,两种方式请选择一种方式使用。 |
Ø 补充钩稽的确认
满足下面条件的情况下,核算系统认为是补充钩稽的费用发票,需要进行补充钩稽的核算
1) 采购发票已经记账,范围包含本期的记账发票。
2) 采购发票在前期已经确认钩稽。
排除这2种情况后,费用发票都直接对于采购发票进行直接分配。
Ø 部分钩稽的费用分配
部分钩稽情况下,费用发票分配时如果发票没有记账时会分配到发票上的字段,这样分配到本钩稽组的金额也是部分金额。只有发票记账时才会完全分配在本组内。
如果采购发票有多条物料,条目的物料数量处于完全钩稽和未钩稽状态,比如:见表6-2:
如果发票
物料 | 数量 | 钩稽数量 | 说明 |
A | 100 | 100 | 物料完全钩稽 |
B | 200 | 100 | 物料部分钩稽 |
C | 100 | 0 | 物料未钩稽 |
表6-2
那么此时如果有对应的计入成本费用发票为1200元,则本次分配的物料范围为A和B,物料C不参与费用分配,上述数值的情况下,按照数量分配则产生A物料对应应计费用400元,B物料800元。
Ø 完全钩稽的费用分配
完全钩稽的费用分配,就相当于发票上所有物料都处于完全钩稽状态,费用在所有的物料间进行分配,上面的例子就是A、B、C物料全部都处于完全钩稽状态,则进行费用分配后物料平均分配到A为300元、B为600元、C为300元。
Ø 补充钩稽的费用分配
补充钩稽的情况下,如果采购发票是部分钩稽,则只对与采购发票钩稽数量的物料进行费用分配,未钩稽的数量不参与分配,否则将按外购入库单的所有物料进行分配。
Ø 采购系统不支持部分钩稽
如果不选择系统参数“采购系统支持部分钩稽”,则对于采购发票只能有2种状态,即钩稽状态和未钩稽状态,不存在部分钩稽状态,发票与入库单数量不一致时通过拆单功能拆分成数量一致来实现。
完成费用录入和费用分配后,单击【核算】,系统开始核算外购入库实际成本,若无采购费用,可直接进行核算处理。
核算时严格依据钩稽关系,先将钩稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计,除以入库单上该物料的数量,计算出单位成本,进而计算出成本。由于发票和入库单可多对多钩稽,同一组钩稽单据中一种物料可有多条入库记录,但核算出的单位实际成本相同,为了避免异常余额的出现,最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算,所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。
对应的入库单可能分为2种可能
Ø 本期单据,没有暂估,系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本
Ø 入库单已经暂估,上期的单据或虽为本期的单据,但已生成凭证,单据上的金额不允许刷新。
在使用差额调整模式的时候,系统会自动生成外购入库暂估补差单(只有金额而无数量的外购入库单),可以通过核算单据查询功能查询出来;
使用单到冲回的方式,系统会自动生成冲回红字单据,并生成新的蓝字单据,该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。
红字入库单生成单据的字段处理:
数据项 | 选 单 说 明 |
日期 | 自动生成红字入库单时,如果入库单为以前期间,日期为当期期间的第一天,入库单为当期取外购入库单的日期。 |
部门 | 自动生成时,部门为外购入库单上物料的部门,不能修改。 |
业务员 | 自动生成时,业务员为外购入库单上物料的业务员,不能修改。 |
验收 | 自动生成时,验收为外购入库单上物料的验收,不能修改。 |
保管 | 自动生成时,保管为外购入库单上物料的保管,不能修改。 |
物料代码 | 自动生成时,物料代码为外购入库单上的物料代码,不能修改。 |
物料名称/规格型号 | 是物料的名称、规格型号信息,是从物料基础资料中自动取得,用户不能修改。 |
计量单位 | 自动生成时,计量单位为外购入库单上物料的计量单位,不能修改。 |
数量 | 自动生成时,数量为外购入库单的数量。 |
计划单价 | 计划单价为外购入库单的计划单价; |
计划金额 | 计划金额为外购入库单的计划金额; |
单价 | 单价为外购入库单的单价; |
金额 | 金额为外购入库单的金额; |
批号 | 自动生成时,批号为外购入库单上物料的批号,不能修改。 |
生产/采购日期 | 自动生成时,生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期,不能修改。 |
保质期 | 自动生成时,保质期为外购入库单上物料的保质期,不能修改。 |
有效期至 | 自动生成时,有效期至为外购入库单上物料的到期日,不能修改。 |
仓库 | 自动生成时,仓库为外购入库单上物料的仓库,不能修改。 |
仓位 | 自动生成时,仓位为外购入库单上物料的仓位,不能修改。 |
备注 | 自动生成时,备注为外购入库核算生成; |
蓝字外购入库单生成单据的字段处理:
数据项 | 选 单 说 明 |
日期 | 自动生成蓝字入库单时,如果外购入库单为以前期间,日期为当期期间的第一天,外购入库单为当期取外购入库单的日期。 |
部门 | 自动生成时,部门为外购入库单上物料的部门,不能修改。 |
业务员 | 自动生成时,业务员为外购入库单上物料的业务员,不能修改。 |
验收 | 自动生成时,验收为外购入库单上物料的验收,不能修改。 |
保管 | 自动生成时,保管为外购入库单上物料的保管,不能修改。 |
物料代码 | 自动生成时,物料代码为外购入库单上的物料代码,不能修改。 |
物料名称/规格型号 | 是物料的名称、规格型号信息,是从物料基础资料中自动取得,用户不能修改。 |
计量单位 | 自动生成时,计量单位为外购入库单上物料的计量单位,不能修改。 |
数量 | 自动生成时,数量为外购入库单的数量。 |
计划单价 | 计划单价为外购入库单的计划单价; |
计划金额 | 计划金额为外购入库单的计划金额; |
单价 | 单价为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的单价; |
金额 | 金额为根据钩稽的发票的金额计算的入库单的的金额; |
批号 | 自动生成时,批号为外购入库单上物料的批号,不能修改。 |
生产/采购日期 | 自动生成时,生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期,不能修改。 |
保质期 | 自动生成时,保质期为外购入库单上物料的保质期,不能修改。 |
有效期至 | 自动生成时,有效期至为外购入库单上物料的到期日,不能修改。 |
仓库 | 自动生成时,仓库为外购入库单上物料的仓库,不能修改。 |
仓位 | 自动生成时,仓位为外购入库单上物料的仓位,不能修改。 |
备注 | 自动生成时,备注为外购入库核算生成; |
在选中系统参数“外购入库生成暂估冲回凭证”的情况下,若存在补充钩稽的费用发票,系统对补充钩稽的费用自动按照分配至各物料上的金额生成相应的入库成本调整单;对这类成本调整单用户可以直接在“费用发票补充钩稽”凭证生成事务中进行财务处理,以保证仓存与总账平衡。
核算成功是正确生成外购入库凭证的前提,因为只有经过核算才能保证采购发票与外购入库单金额平衡。
Ø 采购系统支持部分钩稽
选择系统参数“采购系统支持部分钩稽”的时候,说明系统中存在采购发票和外购入库单都处于部分钩稽状态,则对于不同的情况,系统会根据钩稽数量进行反填成本。
注意: 此参数的选择是具有一定的前提条件的,即只有在外购入库不生成暂估冲回凭证的模式下才能修改此参数为有效,此参数有效的情况下,对于暂估业务也是支持2种模式,即单到冲回和差额调整的模式,我们也会分2种情况进行说明。 |
(1) 对于本期单据,即非暂估的情况下,不管是发票部分钩稽还是外购入库单部分钩稽,按照单价=(钩稽金额+分配到相应钩稽分录中的费用金额)/钩稽数量 反填外购入库单的单位成本,并计算相应的成本,完全钩稽的处理则与前面的逻辑保持一致。
注意:
在部分钩稽的业务场景下,在进行入库核算时,是按照钩稽组进行核算并反填外购入库的,即由一张入库单下推两张发票,两张发票单价不同,并且是分别进行钩稽,存在两个钩稽组,则在核算时,选出一张发票进行入库核算时,系统只会将当前发票的
单价=〔(钩稽金额+分配到相应钩稽分录中的费用金额)/钩稽数量〕反填外购入库单的单位成本,而不会将两张发票累计后计算单价反填,建议此时可以选出两张发票进行核算。
(2) 对于单到冲回的模式,存在前期的暂估单据,如果本期进行了部分钩稽,不管是发票部分钩稽还是外购入库单部分钩稽,冲回生成的蓝字单据和红字单据数据源来源于钩稽数量和发票钩稽金额、相关的费用金额,
外购入库顺序编号,并不采用相同的单据号实现;同理,如果是采购发票部分核销,或者外购入库和采购发票都是部分核销,冲回的规则也是采用钩稽数量和钩稽金额来生成红蓝字单据。
(3) 对于差额调整的模式,存在前期的暂估入库单,本期来到发票,与暂估单据进行部分钩稽,对于钩稽部分的差异,生成暂估补差单,比如按照上面的例子,外购入库核算之后生成补差单。
单独对于存在费用发票的发票核算说明,费用发票的分配也采用钩稽数量或者钩稽金额的比例进行分配。
对于生成所有的单据,需要手工记账。
2 存货估价入账
进入核算系统后,单击【入库核算】,进入入库核算模块,在该模块中单击【存货估价入账】进入该处理过程。该模块主要用来对本期发票未到的入库单进行估价。
暂估方式有两种,一种是手工在单据上录入,另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。
2.1 手工录入
进入存货估价入账模块后,录入过滤条件,选择需估价的单据(本期、已审核、本期未钩稽为固定条件),单击【确定】,显示“暂估入库单序时簿”,双击某一行,弹出该行所对应的单据,用户可录入单价,系统计算出金额,或录入金额,由系统倒算出单价。
存货系统中与一般系统控制不同,进入存货系统中的单据一般都是已经审核确认的单据,但是如果需要进行存货估价入账,审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改,以达到入账的目的;
2.2 无单价单据更新
进入存货核算模块后,选择【无单价单据维护】,用户可见到多种无单价单据更新方式,可选择一种更新方式过滤出“暂估入库”单据进行单价更新操作,对于更新成功的单据系统会给予数量上的提示,比如‘3条记录被更新’。
3 自制入库核算
进入核算系统后,单击【入库核算】,进入入库核算模块,在该模块中单击【自制入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本。
在未使用成本系统的情况下,需手工录入自制入库成本,当物料采用计划成本和实际成本时,录入方式不同。若成本系统已启用,则可自动引入成本系统的产品成本计算结果,用户不需进行该核算工作;另外用户还可以通过“无单价单据维护”模块直接进行单价更新。
自制入库核算包括:
Ø 产品入库核算
Ø 盘盈入库核算
自制入库核算的准备工作:
1. 审核当期的产品入库单
2. 审核当期的盘盈入库单
注意: 对于商业升级账套,由于默认情况下商业企业不存在自制业务,所以默认将此功能屏蔽掉,但是如果客户有此需要,比如需要录入产品入库单,相关类型的盘盈入库单,需要月末进行核算业务,则可以在主控台编辑器中将自制入库核算功能开放出来,月末可以直接进行产品入库核算。 |
3.1 产品入库核算
进入自制入账核算模块后,显示过滤框,选择事务类型,根据产品所采用的计价方法,选择<产品入库(实际成本部分)>或<产品入库(计划成本部分)>,按产品或按部门、产品汇总显示数量,若产品采用分批认定法,批号也是汇总依据。选择计划成本部分比实际成本部分多计划成本单价、金额、材料成本差异等几列内容,均只有常用计量单位和实际成本中的单价、金额列可编辑。
注意:
当自制入库核算引入时,如果物料采用显示短代码的方式显示物料代码,即勾选了供应链整体的参数“基础资料显示短代码参数”时,不同物料,如果短代码相同时金额全部以第一行金额更新,可能造成数据不正确,所以建议物料的短代码尽量设置不同。
若成本系统已启用,产品入库的成本可直接从成本系统写入,不需要引入操作。
单击【引入】,显示“数据引入向导”界面,该向导将一步步引导您从EXCEL、文本文件、以及其他账套等外部数据源引入产品成本数据,为您省去大量重复数据录入的工作量。
单击【核算】,系统会将汇总计算出的单价、金额回填到单据,同一部门、同一种产品的单位成本相同。
3.2 盘盈入库核算
在“过滤”界面,选择<盘盈入库(实际成本部分)>或<盘盈入库(计划成本部分)>事务类型,可进行盘盈入库核算,系统按物料(分批认定法的物料还需按批号)汇总显示,具体操作请参考产品入库的处理。
4 其它入库核算
进入核算系统后,单击【入库核算】,进入入库核算模块,在该模块中单击【其他入库核算】进入该处理过程。
其它入库核算包括:
Ø 组装核算
Ø 非组装单核算
其它入库核算的准备工作:审核当期的其它入库单,对于组装业务,其他入库单由组装单自动维护。
4.1 非组装/非拆卸核算
非组装核算处理手工录入的其他入库单,单价来源可以通过2种方式获得,即手工录入和更新无单价单据。
Ø 手工录入
进入其他入库核算模块后,录入过滤条件,选择需估价的单据(本期、已审核、未生成凭证为固定条件),单击【确定】,显示其他入库单序时簿,双击某一行,弹出该行所对应的单据,用户可录入单价,系统计算出金额,或用户录入金额,由系统倒算出单价。
Ø 更新无单价单据
进入存货核算模块后,选择【无单价单据维护】,可选择任一种方式完成其它入库单的单价更新操作,详细数据来源请见无单价单据维护的相关章节。
4.2 组装核算
组装单的核算也可以采用上面的模式进行更新单价,即此界面中可以手工确认单价。
在组装单核算序时簿里面单击调出核算单据,对于入库类型为‘组装’类型的其它入库单,可以手工录入单价,系统自动计算金额或者录入金额,由系统自动倒算单价;
但是对于组装业务,系统设置了单独的核算功能,可以通过序时簿中单击【核算】进行入库核算,组装业务核算数据源:组装类型的其它入库单核算来源于组装类型的其它出库单和组装单中的实际费用,此处的实际费用就是组装业务中的组装费,需要计入物料成本。
操作前提:
组装入库的核算要求对应的其它出库单已经核算完毕,即已经存在出库成本,因此需要首先进行材料出库核算,核算出其它出库单成本后再核算其它入库单成本。
注意:
目前对于组装业务,只支持一对多的关系,即组装类型的其它入库单只能由一条分录,记录组装件,并且组装件不能作为其它组装件的子件。
4.3 拆卸核算
拆卸核算处理手工录入的其他入库单,单价来源可以通过2种方式获得,即手工录入和更新无单价单据。
Ø 手工录入
进入其他入库核算模块后,录入过滤条件,选择需估价的单据(本期、已审核、未生成凭证为固定条件),单击【确定】,显示其他入库单序时簿,双击某一行,弹出该行所对应的单据,用户可录入单价,系统计算出金额,或用户录入金额,由系统倒算出单价。
Ø 更新无单价单据
进入存货核算模块后,选择【无单价单据维护】,可选择任一种方式完成其它入库单的单价更新操作,详细数据来源请见无单价单据维护的相关章节。
拆卸核算计算方法如下,核算后把单价、金额反写到其他入库单。
其他入库的各分录的金额=其他入库的各分录的【成本拆分比例(%)】*[拆卸母件成本(其他出库金额)+拆卸费(本位币)];其他入库的各分录的单价=其他入库的各分录的金额/实收数量;
其他入库的第一笔分录的金额=[拆卸母件成本(其他出库金额)+拆卸费(本位币)]-后面所有分录的金额之和
5 委外加工入库核算
进入核算系统后,单击【入库核算】,进入入库核算模块,在该模块中单击【委外加工入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来核算委外加工入库实际成本,它由材料费和加工费二部分组成。
步 骤 | 描述 | 说明 |
第一步 | 加工费用录入。 | 录入委外加工的加工费发票,即委外加工入库类型的采购发票。 |
第二步 | 发票钩稽、补充钩稽。 | 建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多钩稽关系。 |
第三步 | 材料费用核销。 | 建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。 |
第四步 | 费用分配。 | 委外加工过程中其他费用的分配,如运输费等。 |
第五步 | 委外加工入库核算。 | 核算委外加工入库单的单价、金额。 |
5.1 加工费用发票录入
在金蝶KIS主控台中,选择【采购管理】"【费用发票】"【费用发票录入】。
费用发票录入实现了外购入库和委外加工附加费用的发票录入,委外加工费用发票(一般指:委外加工附加费用)可建立与采购发票(一般指:加工费)、委外加工入库单之间的三方钩稽关系。
注意: 采购费用发票则可建立与采购发票、委外加工入库单之间的一组三方钩稽关系,但是事件驱动由委外加工类型的购货发票来完成,钩稽关系只能在购货发票中进行,其他单据不能驱动钩稽流程。 |
5.2 核销材料费
核销材料费用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息,确认过程通过“核销”操作完成,在进行“核销”操作之前,请用户了解“核销方式”、“核销依据”的含义,前者是指核销时是采用汇总方式还是采用逐条方式以及是按照加工单位还是按照委外订单分录来进行核销,而后者则是进行核销界面之后,对已经罗列出来的委外加工出入库单之间依照何种规则进行数量核销。
进入委外加工入库核算模块后,录入过滤条件,选择本次核算的委外加工入库单,单击【确定】,显示委外加工入库单序时簿,光标上下移动,选择需核销材料费的入库单行,单击【核销】,出现“核销”界面。如果选择的单据行已核销,则显示核销对应关系。
在存货核算委外加工入库核算界面过滤条件中,固定的过滤条件为:1)本期已审核且未记账的委外加工入库单;2)本期已暂估记账但后又与费用发票钩稽的委外加工入库单;3)以前期间的但在本期与费用发票相钩稽的委外加工入库单;4)在本期进行了费用发票补充钩稽(未生成凭证)的委外加工入库单。
用户可以通过“核销”菜单中的“核销方式”选项选择具体的核销方式,各核销方式说明如下:
核销方式 | 核销内容说明 |
按加工单位逐条核销 | 单击【核销】进入“核销”界面时,系统只带入用户选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同加工单位的“委外加工出库单”。 |
按委外订单分录逐条核销 | 单击【核销】进入“核销”界面时,系统只带入用户选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同委外订单号的“委外加工出库单”。 |
按加工单位汇总核销 | 单击【核销】进入“核销”界面时,系统带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“加工单位”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“加工单位”的“委外加工出库单”。 |
按委外订单分录汇总核销 | 单击【核销】进入“核销”界面时,系统带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“委外订单号”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“委外订单号”的“委外加工出库单”;核销前用户需要选择参与本次核销“委外加工入库单”和“委外加工出库单”。 |
单击【核销】可进入委外加工出、入库单的“核销”界面;核销界面分为上、下两部分,上界面为委外加工入库单行,下界面为关联出的委外加工出库单行;用户可以从【核销】菜单的【核销依据】选项中选择本次核销操作的依据,各依据说明如下:
核销依据 | 核销依据说明 |
手工核销 | 由用户手工确认参与核销的委外加工出库单的“本次核销数量”,单击【核销】时,如果用户只选中一条入库单,则所有出库单都与该入库单核销,如果用户选择了多条入库单,则系统将对出库单按照“物料”对本次核销数量进行汇总,然后以入库单数量为权重分摊该核销数量,再在出库单中依次扣减并与入库单逐条匹配核销。 |
按BOM耗用量自动核销 | 系统自动按照入库单上的物料匹配足量的出库物料进行核销;核销中,如果某物料数量超出理论耗用量,则只核销到理论耗用量为止,其余出库单或未核销数量不再核销,如果某物料不足理论耗用量或材料不在产品BOM中,则系统不再核销该材料和对应的入库单。 |
按入库数量比自动核销 | 系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总,然后按各被选中的入库单的入库数量分摊其应核销数量,再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量,直至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。 |
按BOM系数比自动核销 | 系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总,然后根据“入库单入库数量×某产品对某物料的BOM单位耗用量”为权重对上述汇总数进行分摊,如果被选中的某出库单明细行对应物料没有任何入库单产品耗用,则该物料按照“入库数量比自动核销”的处理方式进行分摊;分摊完成后,再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量,直至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。 |
按投料单核销 | 进入核销界面后,当选择为〈按投料单核销〉,则自动按根据委外订单的投料单上的计划投料数量/生产数量,乘以委外入库单上的数量计算本次核销数量,用户可以修改 |
核销时,系统自动计算出本次核销数量、金额、未核销数量、未核销金额;“核销”本身是指将委外加工出库单与委外加工入库单加上核销关系,故在核销时系统自动换算出来的材料费用并不一定准确,用户也不必先进行材料出库核算再来进行核销操作,系统允许无单价出库单参与核销;
可单击【全选】,将委外加工出库单、入库单明细行全部选中,也可单击【不选】,将选中标志清空。
单击【向前】、【向后】,调出当前委外加工入库单序时簿的前、后张委外加工入库单;单击【退出】,可退出“核销界面”,回到“委外加工入库单序时簿”。
由于需要核销的委外加工出入库单的单据量可能非常大,可以使用目前提供的过滤功能,将需要单据直接过滤出来,在委外加工核销界面,系统提供了过滤功能,在核销界面点击或者直接调出对应的过滤窗口,或者使用【核销】菜单下的对应功能实现;对于需要过滤出来的记录,会受到核销方式的控制,例如,在选择入库单和点击入库按钮时,可以调出委外加工入库单的过滤界面,如果是确认显示未核销,按加工单位核销时但是只能过滤出相同加工单位的委外加工入库单来进行选择,可以选择的委外加工入库单为本期已审核的委外加工入库单,同时可以被选择的行为未核销行,对等核销过的委外加工入库单不能参与“核销”,返回到核销界面时,如果选择汇总核销,可以返回多行;如果选择逐条核销,则只能返回一行;不重新取委外加工出库单;如果按委外订单分录核销时,只能过滤出相同委外订单的委外加工入库单来进行选择,可以选择的委外加工入库单为已审核单据,同时可以被选择的行为未核销行,对等核销过的委外加工入库单不能参与“核销”,返回到核销界面时,如果选择汇总核销,可以返回多行;如果选择逐条核销,则只能返回一行;不重新取委外加工出库单;同理,对于委外加工出库单来说,已关闭(包括完全核销)的出库单不会再出现在核销界面、对等核销过的对等核销过的委外加工出库单不能参与“核销”,并且选择的出库单如果按加工单位核销时则只能选择和入库单相同加工单位的出库单,如果按委外订单分录核销,则只能选择和入库单相同委外订单的出库单,可以返回多行;
系统还提供入库单和出库单的列调整和显示隐藏列功能,但对未核销数量、本次核销数量、未核销金额、本次核销金额这四列不支持列调整。
注意: 核销操作是日常操作,不需集中在月末委外加工入库核算前一次性完成,已经在采购和仓存系统中增加了委外加工入库管理功能,则在日常的工作中可以单独对于委托加工入库单进行核销工作,直接应用序时簿中核销与反核销功能进行,月末会计直接进行核算即可。反核销需要对于相同的核销序号的记录全部进行同步反核销。 温馨提醒: 关于在委外加工核销在核销方式为:按Bom耗用量或者BOM系数比核销时,只提供对蓝字委外加工入库单的核销处理,即对于红字委外加工入库单与委外加工出库单的核销,当前只支持手工核销和按入库数量比核销的方式。 定义: w 下界面出库单中不得存在汇总数量小于等于0的物料,这类情况的出库物料信息应当通过对等核销或其他方式处理,出现此类情况时,系统在核销前会给用户相应提示。 w 已关闭(包括完全核销)的出库单不会再出现在核销界面;可在委外加工出库单序时簿中手工关闭不参与核销的单据。 w 对等核销过的委外加工入库单和对等核销过的委外加工出库单不能参与“核销”和“核算”。 w 核销的处理考虑对物料的辅助属性的判断,辅助属性一致才可以核销,不一致不可以核销;核销时只判断基本计量单位数量。 |
5.3 委外加工入库核算
1、 分配加工费
选择【核销】"【费用分配方式】可确定费用分配方式,该分配方式仅用于费用发票费用向采购发票上分配的过程;采购发票向入库单的分配过程与外购入库一样是按照物料各明细行的数量权重直接进行分摊的。
选择<按数量分配>时,则选择按采购发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配,若选择<按金额分配>时,则以采购发票上上各行物料的金额为权重进行分配。
单击【分配】,系统根据选择的分配方式将费用发票对应费用和可抵扣税金信息分摊到采购发票的应计费用及运费税金等栏目中去。
2、 核算入库成本
完成费用录入和费用分配后,单击【核算】,系统开始核算委外加工入库实际成本,若无采购费用,可直接进行核算处理。
核算时严格依据钩稽关系,先将发票上某一物料的全部金额(指发票原有金额)和采购费用(指发票上分配到的应计费用等)合计,除以入库单上该物料的数量,计算出单位加工费,再以该单位加工费乘以对应物料行的数量信息得到对应的中加工费信息。
若入库单的加工费已暂估(上期的单据或虽为本期的单据,但已生成加工费暂估凭证,单据上的金额不允许刷新),则会自动生成委外加工暂估补差单(只有金额而无数量的委外加工入库单)。
若存在补充钩稽的费用发票,系统对补充钩稽的费用自动按照分配至各物料身上的金额生成相应的成本调整单;对这类成本调整单用户可以直接在“费用发票补充钩稽”凭证生成事务中进行财务处理,以保证仓存与总账平衡。
除了核算加工费之外,系统同时按照入库单核销的出库单信息重新取得出库材料成本并汇总得到准确材料费用,此时系统汇总材料费用和加工费用得到入库物料的总成本信息,并倒算单位成本,从而完成整个委外加工核算工作。
3、 红字委外加工入库单核算
对于红字委外加工入库单,系统提供了三方核销的方法: 在委外加工入库核销时,对委外加工入库单核销时调出委外加工入库单时,如果选择汇总核销,可以选择相同加工单位相同物料、或者相同任务单相同物料的红、蓝字单据一起核销;
核销时的判断为:入库单的同一物料核销数量不能小于等于0,即红字委外加工入库单的相同物料的数量不能大于蓝字委外加工入库单的相同物料的数量; 进行反核销时,如果是几行委外加工入库的物料一起核销的,无论核销的物料是否相同,都作为同一组进行处理,反核销时一起核销的单据一起反核销。
在对红字委外加工入库单进行核算时,
材料费=核销的出库单的出库成本÷核销的入库单数量×红字入库单的数量;
加工费=钩稽的发票的金额÷钩稽的入库单数量×红字入库单的数量;
注意: 计算出来的单价控制入库单价不能为负数; |
核算成功是正确生成委外加工入库凭证的前提,因为只有经过核算才能保证采购发票与委外加工入库单金额平衡。
注意:当同一物料既有委外加工发出又有委外加工入库时,请在做完出库核算后对出库单生成凭证,然后再进行后续的核算工作。
6 入库业务报表
6.1 采购成本明细表
反映选定期间外购入库明细情况,可按物料、仓库、供应商代码范围过滤,表头显示过滤条件,表体显示单据的主要信息,如会计期间、入库单号、入库日期、物料代码、物料名称、数量、单价、金额等,先按供应商,再按物料排序。双击明细行可联查到单据,可以同时查询到系统自动生成的冲回单据,比如暂估单到冲回的红、蓝字单据。
用户可利用此张报表分析某一期间外购入库成本的明细组成情况,只要确认审核后的外购入库单就可以进行必要的统计,不需要与发票建立钩稽关系;
另外,采购成本明细表可以实现对物料、仓库、供应商增加数据授权检查,进行了数据授权的业务员,进入此报表后只能看到有权限的记录;
6.2 采购成本汇总表
反映一定期间段物料外购入库数量、入库成本的汇总情况。可按物料代码范围、供应商范围过滤。可按物料的任何属性汇总,还可按物料类别或供应商类别分级汇总。表头显示过滤条件,表体按物料代码顺序显示物料的基本信息、汇总数量、平均单价和汇总金额。
用户可利用此报表分析选定期间外购入库的整体情况,已经审核的外购入库单可以统计到此表中,并且此报表也实现了对于数据授权的检查,具体为对物料、供应商的授权检查。
6.3 存货暂估明细账
反映一定期间范围段,暂估入库的入库、核销和结存情况。期初结存反映以前期间尚未核销的外购入库单,入库列反映本期发生的外购入库业务,核销列反映本期核销的外购入库单(包括核销以前期间的外购入库单,核销指的是该入库单与发票进行了钩稽或者与其他外购入库单进行了对等核销)。
在暂估凭证冲回方式选择单到冲回时,该账簿的入库和冲销与凭证处理是对应的,而当用户选择月初全部冲回,因该账簿基于单据,并不反映反复的暂估和冲销情况。
对于单到冲回的暂估处理模式,不显示相关的冲回单据,只是根据核销日期,正确记录结余和核销数量、金额。
注意: 外购入库暂估生成冲回凭证的模式,也只是从财务角度进行账面反映,在系统中并不产生实际的红字和蓝字单据,也就不在此表中反映出来; |
报表实现了对物料、仓库、供应商增加数据授权检查,业务员只能查询有权限的相关记录。
6.4 存货暂估汇总表
反映各个期间存货暂估的发生、核销和结存的汇总情况。每一种物料显示为一行,期初余额列反映以前期间尚未与发票钩稽的外购入库单的汇总数量、汇总金额和平均单价。入库列反映本期外购入库的汇总数量、汇总金额和平均单价,核销列反映在本期核销的外购入库(包括核销的本期入库部分和期初暂估部分,核销指的是该入库单与发票进行了钩稽或者与其他外购入库单进行了对等核销)的汇总数量、汇总金额和平均单价,期末结存反映到本期期末仍未与发票核销的暂估入库汇总数量、汇总金额和平均单价。
可按物料和供应商代码范围过滤,可按物料的任何属性汇总,还可按物料类别或供应商类别分级汇总。
报表实现对于物料、供应商的授权检查,有相关权限的业务员可以进行权限范围内的数据查询;
双击明细行可查看存货暂估明细账,再联查到单据。
6.5 进项税额汇总表
反映一定期间外购物料可抵扣的进项税额的汇总情况,从采购发票取数,表头显示过滤条件,表体中数量为采购发票的汇总数量,金额为采购发票的不含税汇总金额,进项税额为增值税专用发票的税额合计,单价和税率倒算得出。
可按物料和供应商代码过滤,可按物料所有的属性汇总,还可按物料类别、供应商类别分级汇总。
报表实现对于物料、供应商的授权检查,有相关权限的业务员可以进行权限范围内的数据查询;
6.6 委外加工费暂估对比表
本报表反映的是委外加工入库单暂估加工费与实际钩稽的发票费用之间的金额对比信息,用户也可通过选中<显示非加工费暂估业务的钩稽信息>选项查看所有委外加工入库单与采购发票的成组钩稽关系。
用户可以根据钩稽期间(委外加工入库单与采购发票的钩稽期间)、加工单位代码、委外加工入库单号、采购发票号进行过滤,对于仅需查看暂估对比信息的用户,可选中“仅显示汇总行”选项直接查看汇总数据。
由于委外加工入库单与采购发票可能是成组钩稽的,如果完全按照用户过滤条件取得对应单据会造成与实际业务的钩稽关系不符,对比数据也不准确且无实际意义,故本报表过滤条件仅仅是用于确定报表所需要显示的钩稽组,而不是最终报表显示的单据范围;报表实际取数时是先根
KIS云旗舰版-存货核算-入库核算
本文2024-09-22 16:22:23发表“kis知识”栏目。
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