KIS云·旗舰版固定资产基础资料设置

栏目：kis知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

KIS云·旗舰版固定资产基础资料设置

基础资料是系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息，不仅仅是一个简单的记录，与之相关的还会有很多的属性，决定了在系统中对相关业务的处理，例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此，需要在正式的固定资产卡片数据录入前，先进行基础资料的设置。

在KIS系统中基础资料根据系统归属，分为公用基础资料和系统特有基础资料两类，公用基础资料是由KIS多个业务系统共用的，固定资产特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，对固定资产的划分标准和管理要求。

温馨提醒：

如果企业已经使用了KIS固定资产系统，需要结转新账套，则可以利用固定资产基础资料引入引出工具，从旧账套中导出固定资产特有的基础资料，再导入到新账套中。

详细操作请参见：基础资料引入引出

1 公用基础资料

KIS系统的基础资料设置包括会计科目、币别、凭证字、计量单位、核算项目及辅助资料等内容的设置。如果用户不是独立使用固定资产系统，需要与总账系统等连用，则应该首先完成公用基础资料的设置，因为在固定资产基础资料设置和历史卡片录入中，会用到凭证字、币别、科目、部门、供应商等信息。

2 资产账簿管理

资产账簿是指固定资产卡片所属的账簿，可以通过资产账簿的设置将同一个固定资产实物在不同的资产账簿中分别维护资产卡片信息，这些固定资产卡片上的属性资料都可以不同，如同一个固定资产实物在不同的资产账簿中的资产原值、折旧年限、折旧方法等都不相同。

系统已设置了一个资产账簿，此预设账簿为主账簿，不可删除。

用户可以在系统预设数据的基础上，进行资产账簿的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【资产账簿管理】，就可以进入“资产账簿管理”界面，进行资产账簿管理的设置。

针对资产账簿的操作包括：

(1) 新增

在“资产账簿管理”界面中选择【新增】，弹出“资产账簿管理-新增”界面，在其中分别输入资产账簿的代码、名称、描述、预设折旧政策以及选择“同步主账簿卡片信息”复选项信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增变动方式，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“资产账簿管理-新增”界面中涉及的数据项说明如下：

注意：

副账簿选中“同步主账簿卡片信息”复选项后在主账簿对资产卡片的变动操作包括增加、复制增加、清理、变动、减值准备、批量清理、批量变动、拆分以及修改、删除都同步到此副账簿。

(2) 修改

如果需要修改资产账簿，在“资产账簿管理”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“资产账簿管理-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一资产账簿，在“资产账簿管理”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：

已使用的资产账簿不能被删除。未使用的的资产账簿可以被删除，资产账簿删除后，此资产账簿的卡片类别信息自动删除。

已使用指在资产账簿中已经存在资产卡片的记录，如果账簿中不存在任何卡片的记录信息则为未使用。对于录入卡片后又进行了删除操作则视为未使用。

3 变动方式类别

变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。

同时，系统已设置了增加、减少、投资性房地产转换、其它等四大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式；投资性房地产转换包括固定资产转投资性房地产和投资性房地产转固定资产两种方式；其它类是与固定资产要素增减无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别（投资性房地产转换不允许修改代码）。另外，系统支持变动方式的多级管理（投资性房地产转换除外），并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。

用户可以在系统预设数据的基础上，进行变动方式类别的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【变动方式类别】，就可以进入“变动方式类别”界面，进行变动方式类别的设置。

针对变动方式类别的操作包括：

(1) 新增

在“变动方式类别”界面中选择【新增】，弹出“变动方式类别-新增”界面，在其中分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增变动方式，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“变动方式类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下：

注意：

如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必须在“固定资产变动方式”界面中的<对方科目代码>框中输入对方科目代码。同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字（如：收，付，转）、摘要内容和核算项目。

(2) 修改

如果需要修改变动方式，在“变动方式类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“变动方式类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一变动方式，在“变动方式类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：

已使用的固定资产变动方式不能被删除。

(4) 打印

系统为变动方式提供了相关的“打印”功能，包括：套打设置和预览打印。单击“变动方式类别”界面中的【套打设置】，可以对变动方式类别信息设置套打格式，系统提供了预设的套打格式，直接选择套打格式文件即可。单击“变动方式类别”界面中的【预览打印】，可以对变动方式类别的预览和打印，前提是进行了套打设置。

4 使用状态类别

固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【使用状态类别】，就可以进入“使用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。

针对使用状态类别的操作包括：

(1) 新增

在“使用状态类别”界面中选择【新增】，弹出“使用状态类别-新增”界面，然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增使用状态，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“使用状态类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下：

温馨提示：

根据《企业会计准则——固定资产》的规定，企业对未使用、不需要的固定资产也应计提折旧，计提的折旧计入当期管理费用；因进行大修理而停用的固定资产计提的折旧计入当期费用。

(2) 修改

在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出 “使用状态类别-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一使用状态，在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：

已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。

(4) 打印

系统为使用状态类别提供了相关的“打印”功能，包括：套打设置和预览打印。单击“使用状态类别”界面中的【套打设置】，可以对使用状态类别信息设置套打格式，系统提供了预设的套打格式，直接选择套打格式文件即可。单击“使用类别”界面中的【预览打印】，可以对使用类别的预览和打印，前提是进行了套打设置。

5 折旧方法

固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。同时，为满足企业特殊的折旧处理要求，提供了自定义折旧方法的功能，用户可根据企业需要自定义公式或每期折旧率，系统同样可根据这些折旧方法实现自动计提折旧和费用分摊。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【折旧方法定义】，就可以进入“折旧方法定义”界面，进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签：

<显示>：在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法，双击其中的折旧方法，可进入该折旧方法的编辑界面中。

<编辑>：在此对折旧方法进行编辑和新增，只有单击【新增】或【编辑】按钮后，此界面上的内容才可进行编辑操作，对于预设折旧方法，只有折旧选项是可以改动的。

<折旧方法定义说明>：在此有对各类系统预设折旧方法和自定义每期折旧率法的说明，供用户查询。

接下来对预设折旧方法、自定义公式折旧法、自定义每期折旧率法分别进行说明。

5.1 预设折旧方法

如果用户在计提固定资产折旧费用时是系统预设折旧中的某一种，就不需要进行折旧方法的设置操作，只要在固定资产卡片中选择使用即可。这几种折旧方法的含义和计算原理简要说明如下：

针对每个预设折旧方法，用户还可设定不同的选项，如果系统预设折旧方法的默认公式选项不是您所需要的选项，并且该公式还未被使用时，可以进行修改，操作方法如下：在“折旧方法定义”界面的“显示”页签中选定要修改的折旧方法，双击进入“编辑”页签，然后单击【编辑】，进入修改状态，即可修改其中的公式选项。

公式选项的含义说明如下：

温馨提醒：

建议用户在选择固定资产折旧方法时，如果不能预见以后期间该固定资产是否会进行原值、使用期限或累计折旧的调整时，建议选择动态的折旧方法，保证固定资产始终按照调整后的折旧要素计提折旧。

5.2 自定义公式折旧法

在无法使用系统预设折旧方法时，可以利用系统提供的自定义功能，来自行设置折旧公式。要新增自定义公式折旧法，首先要理解折旧要素的含义（参见后文的定义），然后进入“折旧方法定义”界面，在<编辑>页签中，单击【新增】可进行自定义公式折旧法的新增设置，如下界面所示：

定义：

折旧要素：折旧要素是定义折旧公式的基本项目，折旧公式就是要根据固定资产的折旧规则，选择相应的折旧要素，配合运算符形成折旧计算公式。折旧要素共分为五类：

基本类要素：主要是一些常用项目，包括：入账原值、入账累计折旧、入账减值准备、入账预计净残值、入账净值、入账预计使用期间、入账已使用期间、入账剩余使用期间、入账工作总量、入账已使用工作量、入账剩余工作量、月折旧额、月折旧率、使用年限等项目。这些项目按一定的组合可定义不同效果的折旧公式。如：月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间（平均年限法）。

变动影响类要素：考虑了一旦折旧要素变动，需要相应调整每期折旧额。具体项目包括：调整后原值、调整后累计折旧、调整后减值准备、调整后净残值、调整后净值、调整后预计使用期间、调整后已使用期间、调整后剩余使用期间、调整后工作总量、调整后已使用工作量、调整后剩余工作量等。这类要素可以将变动影响因素作用于折旧期间，系统针对此类影响预设的折旧方法有“动态平均法”。另外，项目中<固定资产账面净值>是指双倍余额递减法中每年期初净值。

卡片基本项目类要素：是卡片的基本项目，如：存放地点、资产类别、规格型号、部门、费用科目、入账日期、使用日期等。利用这些项目，作为折旧的条件，作用于折旧公式。例如：如果部门是“财务部” 则月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）*3%。

卡片自定义项目类要素：这类项目属卡片的自定义项目，目的是使用用户可以更加灵活的制订折旧政策。对于非数字型字符，可以象卡片基本项目类一样运用；数值型的字段可作为折旧公式要素。比如：面积就可以作为各部门费用分摊的标准。
函数类要素：这类项目主要通过函数取任意期间的固定资产要素的值，作为折旧公式要素。主要函数有：净残值（年度，期间）、累计折旧（年度，期间）、所属部门（部门名称）、原值（年度，期间）、折旧费用（科目，核算项目类别，核算项目）等。例如：取2000年4月初固定资产原值可用原值（2000，4）表示。

自定义折旧公式的设置操作步骤如下：

1）先录入折旧方法的“名称”；

2）鼠标点击“折旧公式”的空白栏，将光标定位到“月折旧额=”后；

3）从“折旧要素”中选择相应的折旧项目，双击项目，折旧公式中就会自动填上这个项目。如果当前类别下没有需要的折旧项目，可先选择折旧要素类别，下面的列表框内容会相应变化；

4）选择一个折旧要素项目后，必须要跟一个运算符，单击“运算符”中的相应按钮，折旧公式中就会自动填上这个运算符；

5）重复第3、4步选择折旧要素和运算符；

6）折旧公式设置完后，可单击“折旧公式”栏右边的【公式检查】按钮，系统将对公式进行语法检查；

7）通过语法检查后，单击【保存】即可完成折旧公式的设置操作。

举例：

各类自定义方法举例：

以基本公式为模板定义
以系统提供的6个基本公式为模板，通过修改要素项目和条件，保存成新的折旧公式。例如：以工作量法（月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总量*本月工作量）为模版，定义公式：月折旧额=（入账原值-入账累计折旧额-入账减值准备-入账净残值）/（入账工作总量-入账累计已使用工作量）*本月工作量。
分类折旧法
可以通过设定分类折旧率实现。如定义：月折旧率=0.3%
月折旧额=调整后原值*月折旧率；（调整后原值=月初原值）
条件判断法
通过设置条件，使满足条件的固定资产类按设定的公式提取折旧。比如：如果类别是 “房屋及建筑”则月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间。
函数法
通过函数可以取任意期间的原值等要素的值组成折旧公式。例如：月折旧额=（原值（2000，4）-预计净残值（2000，4）/预计使用期间（2000，4）等等。

5.3 自定义每期折旧率法

如果企业无法使用上述几种常用折旧方法，同时每期折旧又无规律可循，则可利用系统提供的自定义每期折旧率法，该方法由用户自行设置每期折旧率，系统将按用户自定义的折旧率来计提每期折旧。自定义每期折旧率法的设置操作说明如下：

在“折旧方法定义”界面中，在“显示”页签中选择<自定义每期折旧率法>，双击即可进入“编辑”页签，单击【新增】按钮进入编辑状态，如下界面所示：

自定义折旧方法的实现前提是用户必须先算出需要自定义的折旧方法的每个会计期间（年和月）的折旧率。操作步骤如下：

1）先录入折旧方法的“名称”；

2）选择固定资产的“使用寿命”，系统会自动计算出固定资产折旧期间的总数，并在“各年度折旧率”栏中显示按平均年限法计算的各年度的折旧率数值，其右边显示的是鼠标所选定的会计年度中各个会计期间的折旧率。

3）用户可以在左边表格中输入该折旧方法各年度的折旧率，其合计数必须等于100%；

4）然后在右边表格中为各会计年度设置分会计期间的折旧率，其合计数必须等于该会计年度的折旧率。用户如果只输年度折旧率的话，右边的对话框中将自动显示会计期间折旧率，其数值是根据年折旧率/该年度内会计期间数算出的平均数。

5）输入全部折旧率后单击【保存】即可完成折旧方法的设置操作。

利用自定义每期折旧率法的功能，用户可定义适合自己需要的多种折旧方法，操作十分简单。

温馨提醒：

若企业是季节性生产的企业，则可以通过自定义折旧方式，在保证全年折旧额不变情况下，合理分配各月份的折旧额。

6 卡片类别

企业的固定资产可能会非常多，如果仅仅是按卡片一张一张进行管理，这些数据将非常庞杂零乱，因此系统提供固定资产卡片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按卡片类别进行分级汇总查询。

由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统只提供了投资性房地产的预设类别，代码为“investment property”，名称为“投资性房地产”，不允许删除该类别，不允许修改代码和名称，也不允许增加下级组。

在初始化过程中，用户可以在卡片类别管理中自行进行固定资产类别设置。企业可参考以下分类标准设置固定资产类别：

• 按固定资产经济用途分类，可分为生产经营用和非生产经营用；

• 按固定资产所有权分类，可分为自有固定资产和租入固定资产；

• 按固定资产的形态和特征分类，可分为土地、房屋建筑、机械设备、办公用品、运输工具等。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【卡片类别管理】，就可以进入“固定资产类别”管理界面，进行固定资产卡片类别的设置。

针对固定资产卡片类别的操作包括：

(1) 新增

在“固定资产类别”界面中选择【新增】，进入“固定资产类别—新增”界面，输入固定资产类别的代码、名称、添加资产账簿、依次输入使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则、选择同步主账簿卡片信息选项等信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增卡片类别，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“固定资产类别—新增”界面中涉及的数据项说明如下：

(2) 修改

在“固定资产类别”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出 “固定资产类别-修改”界面，添加、删除相应账簿，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一账簿的某一类别，在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目，单击【修改】，弹出 “固定资产类别-修改”界面，删除相应的账簿后单击【修改】进行保存。在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目，单击【删除】则删除所有账簿的此类别。

注意：

已使用的固定资产类别项目不能被删除。

(4) 自定义项目管理

为了满足企业对固定资产管理的个性化需要，系统还提供了自定义项目的功能，用户可根据需要自行增加固定资产卡片上的属性项目。系统提供的卡片自定义项目也可按卡片类别进行管理，不同的固定资产类别，可以定义不同的自定义项目。如：房屋及建筑类可能会定义<面积>，而机器设备可能会定义<设备维护员>等。固定资产系统的自定义项目，不仅可以由用户自行确定自定义项目的类型，而且可从公共基础资料的核算项目中取值，方便用户的使用。

增加自定义项目的操作方法：

在“固定资产类别”界面中，选定要增加自定义项目的类别，单击【自定义项目】进入“自定义项目”界面，单击【增加】进入“卡片项目”界面，如下图所示：

如果已有定义好的自定义项目，则会在“显示”页签中显示出来，选定要增加到类别的项目，单击【增加】，即可将该自定义项目增加到相应的资产类别中。

如果没有想要的项目，可在“编辑”页签中单击【新增】，来增加自定义项目。录入显示字段名称、字段类型、长度、小数点位数等项目属性，单击【保存】即可。自定义项目涉及的数据项说明如下：

(5) 打印

系统为固定资产类别提供了相关的“打印”功能，包括：套打设置和预览打印。单击“固定资产类别”界面中的【套打设置】，可以对固定资产类别信息设置套打格式，系统提供了预设的套打格式，直接选择套打格式文件即可。单击“固定资产类别”界面中的【预览打印】，可以对固定资产类别的预览和打印，前提是进行了套打设置。

7 存放地点

固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【存放地点维护】，就可以进入“存放地点”界面，进行存放地点的设置。针对存放地点的操作包括：

(1) 新增

在“存放地点”界面中选择【新增】，弹出“存放地点-新增”界面，在其中分别输入存放地点的代码和名称信息，单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。如下图所示：

系统也支持存放地点多级管理，同时在系统参数中提供“存放地点显示全称”的选项，选择了这个选项，在查看固定资产卡片资料时，存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称。并可以在生成报表的时候分级汇总，为用户提供丰富的数据。

(2) 修改

如果需要修改存放地点，在“存放地点”界面中选择要修改的项目，单击【修改】，弹出“存放地点-修改”界面，修改相关信息后，单击【修改】进行保存。

(3) 删除

如果要删除某一存放地点，在“存放地点”界面中选择要删除的项目，单击【删除】即可。

注意：

已使用的存放地点不能被删除。

(4) 打印

系统为存放地点提供了相关的“打印”功能，包括：套打设置和预览打印。单击“存放地点”界面中的【套打设置】，可以对存放地点信息设置套打格式，系统提供了预设的套打格式，直接选择套打格式文件即可。单击“存放地点”界面中的【预览打印】，可以对存放地点的预览和打印，前提是进行了套打设置。

8 折旧政策管理

在基础资料中的“折旧政策管理”功能，在进行固定资产卡片业务处理时，可以选择折旧政策方案，通过所选折旧政策方案中的折旧计提政策参数控制当期新增、变动、清理的固定资产折旧计算及归集；折旧计提政策参数可控制当期新增固定资产，当期是否计提折旧；当期清理的固定资产，在清理的当期是否计提折旧；当期变动的固定资产，变动当期折旧是按变动前数据计算还是按变动后数据计算。

折旧政策方案中的折旧计提政策参数对固定资产折旧的影响适用于未来适用法，不需追溯调整。固定资产在计提折旧时，只有当期新增、清理的固定资产及当期有变动的固定资产在当期是否计提折旧及折旧金额的计算才会受此系统参数影响；同时此系统参数只有在进行了固定资产须计提折旧的系统设置下才有效，如用户设置整个系统不计提折旧而按行政事业单位会计制度计提修购基金时，此参数也不影响原计提修购基金的计提规则。

进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【折旧政策管理】，就可以进入“折旧政策方案”界面，进行折旧政策方案的设置。针对折旧政策方案的操作包括：

(1) 新增

在“折旧政策方案”界面中选择【新增】，弹出“折旧政策方案-新增”界面，在其中分别输入折旧政策方案的代码和名称信息，单击【新增】，系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态，便于用户连续新增，增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。如下图所示：