1 业务场景说明

      固定资产的取得，按其来源不同分为：购置的固定资产，自行建造的固定资产，投资者投入的固定资产，租入的固定资产，接受捐赠的固定资产和盘盈的固定资产等。

      不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，并在KIS固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料，将新增的固定资产纳入整体的资产管理中，并根据其来源（体现在系统中“变动方式类别”中设置的“增加类”下的各种新增方式）进行相应的核算处理。

2 操作说明

要在系统中进行卡片的录入，操作方法说明如下：

1）  登录KIS客户端主控台后，进入固定资产管理系统，单击【业务处理】→【新增卡片】，进入“卡片及变动-新增”界面，开始卡片的录入；

2）  在界面上依次录入或选择各项数据，由于涉及的数据项目很多，因此各项数据的含义单列于下一小节中说明；

3）  数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂时保存卡片，单击【暂存】即可。由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到，可在下次新增卡片时，在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】，从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】，系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着把卡片资料录入完；

4）  数据录入完成并检查无误后，单击【保存】，即可完成卡片的录入；

5）  如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前界面，用户即可开始下一张卡片的录入；

6）  卡片录入的操作都完成后，可以单击【确定】，退出卡片录入界面，进入“卡片管理”序时簿中，就可查看到刚才录入的卡片数据。

建议：

如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加1外，其他信息都复制到新卡片中，当然，也可以修改局部信息后，进行保存。

如果企业已有固定资产的电子文档，则可以在Excel中编辑固定资产卡片资料，再导入到账套中。详细操作请参见：标准卡片引入

3 数据说明

      固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。

      在在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据，但要录入修购基金方面的数据。

下面将分别介绍各部分数据的含义和录入时的要求，供用户录入卡片时参考。

固定资产的基本信息

      “基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用，使用情况等，其中的主要数据项说明如下表，其他信息包括规格型号、产地、制造商、经济用途等可根据固定资产的实际情况和企业的管理需要，有选择性的录入。

固定资产的使用与折旧费用分摊信息

      折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行折旧费用的分摊。“部门及其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。

当固定资产归单一部门使用时，折旧费用100%的分摊到该部门的费用下，设置的操作说明如下：

1）  在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的按钮，或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；

2）  按1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；

3）  在“使用部门”下，选择“单一”，即表示该固定资产仅被一个部门使用。然后单击【单一】后的按钮，或单击【单一】后的空白处按F7键，在弹出的“核算项目-部门”选择界面中，选择该固定资产的使用部门；

4）  如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮，或单击【科目】后的空白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

5）  如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

6）  然后单击【多个】后的按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

7）  再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意最终的分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

当固定资产归多部门使用时，设置的操作说明如下：

1）  在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的按钮，或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；

2）  按1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；

3）  在“使用部门”下，选择“多个”，然后单击【多个】后的按钮，在弹出的 “部门分配情况-编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可。

4）  继续单击【增加】，可连续新增多个部门，系统将自动给出剩余分配比例的数据，用户可以进行修改，注意最终的分配比例之和必须为100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的，其中部门分配比率可以精确到4位小数，有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕后单击【关闭】即可退出新增操作。

5）  如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮，或单击【科目】后的空白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

6）  如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

7）  然后单击【多个】后的按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

8）  再单击【新增】，则可进行下一折旧费用科目的设置。注意分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

固定资产的价值与折旧信息

      《企业会计准则——固定资产》中规定“固定资产应当按其成本入账”，这里的成本指历史成本，同时考虑到固定资产价值较大，其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少，因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此，在固定资产卡片上的价值信息主要包括：固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、净额、及购进原值、购进累计折旧等信息。其中：<购进原值>、<购进累计折旧>为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。

定义：

• 价值信息中，各数据项之间的关系如下：

• 本币金额=原币金额X 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）

• 净值=本币金额-累计折旧

• 净额=净值-减值准备

• 原币调整仅用于固定资产变动时，记录对固定资产原币金额的调整数，正数表示调增，负数表示调减。关系如下：调整后原币金额=调整前原币金额+原币调整。
  

  
  

      折旧信息除原值和净值信息外，还包括：开始使用日期、预计使用期间、已使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法、折旧政策等。与折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提。

上述项目的资料录入完毕后，单击【计提折旧】，系统将按所选折旧方法计算出月折旧额供用户查看。