银行存款日记账

栏目：kis知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

银行存款日记账

1 应用场景及简介

银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。

银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。具体地讲，就是银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和部分现金付款凭证。这里所说的部分现金付款凭证，是指将现金存入银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行存款收款凭证。在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记。

系统路径：在KIS主控台中，选择〖财务会计〗"〖现金管理〗"〖银行存款〗"〖银行存款日记账〗进入该处理过程。它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作。

2 功能介绍

注意：

系统启用后，总账还可能增加银行科目，如果总账增加了银行科目，在现金系统没有初始化，录入银行存款日记账时就找不到在总账新增的银行科目，解决方法如下：

在【系统设置】——〉【初始化】——〉【现金管理】——〉【初始记录入】中，从总账引入科目，并录入银行账号后，再结束新科目初始化即可。

2.1 银行存量日记账的增加

银行存款日记账的增加有三种方法：

注意：

通常情况下不进行混合使用，因为这样会增加对账难度。对有些长期不用的账户，可以通过“禁用”使该帐户不显示。

引入银行存款日记账

如果您的业务量很大，可以选择〖檔〗—>〖从总账引入银行日记账〗或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入银行存款类所有凭证，接口同〖总账数据〗里的引入银行存款日记账。

引入银行存款日记账的条件设置主要有以下几类：会计期间、会计科目、引入方式、期间模式、日期和凭证范围等。

1）会计期间：引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入下一期的银行存款日记账。

注意：

引入下一期的银行存款日记账不参与期末结账，这样即达到了严格控制，又达到了灵活处理的原则。

已被禁用的科目不显示，用户可自定义选择所引入的科目。

2）引入方式：如果选择<按银行存款科目>，系统会根据凭证中的银行存款科目的第一个对应科目引入银行存款日记账；如果选择<按对方科目>，系统会根据凭证中的银行存款科目的所有的对应科目引入银行存款日记账，即将该笔凭证拆分成多笔登记日记账（凭证号相同），这在一对多的情况尤为明显。

3）期间模式分为两种：只引入本日凭证和引入本期所有凭证。

4）日期也分为两种：使用凭证日期和使用系统日期。

温馨提醒：

使用凭证日期引入日记账时，可将凭证中的记账日期和业务日期一起引入到银行存款日记账中

5）凭证范围包括：凭证字、凭证号、制单人及凭证状态（是否审核、过账）

注意：

凭证号为空时系统默认为全部，输凭证号时不能输0。

当用户设置完成这些引入条件后，就可以引入银行存款日记账了。引入的结果分别可以在各个银行存款科目中可以看到。

复核记账

指通过〖总账数据〗模块的〖复核记账〗对银行存款类科目的复核来登账。具体参见第三章第一节复核记账。

手工录入银行存款日记账

在银行存款日记账主接口选择【新增】，进入手工录入接口。手工录入银行存款日记账又可分为单笔输入和多行输入。录入时还可以定义系统是否采用【固定汇率】。

多行输入

在“银行存款日记账”主接口单击鼠标右键选择〖多行输入〗或选择〖编辑〗—>〖多行输入〗，多行输入可以进行插入行、删除行、复制行和粘贴行等操作，可以选择不同的科目、期间。见表：

注意：

账套的下一期间是给用户预录入用的。“摘要”和“对方科目”均可以通过按F7键或“代码”键调用。
“对应外币”与“金额”两字段只有新增本位币与人民币的日记账时才可使用。
多行新增时保存当前输入行后原记录不会清空，直到退出多行输入接口或切换科目、币别、期间。
日记账多行输入在就绪栏提供借贷方原币合计数。

单行输入

在银行存款日记账主接口，在〖编辑〗下或单击鼠标右键把〖多行输入〗的勾去掉，再单击【新增】就是单行输入。

与多行输入的区别在于单行输入只能一笔一笔的进行手工输入。并且在录入日记账时默认为上一张凭证的凭证字。其数据项录入与多行输入一样，请参照。

注意：

在进行银行日记账录入的时候，因设置的科目比较多，如果不留意把一个科目的误录入到另一个科目中，则不需要删除，重新到另一个科目中增加。只需要修改该条银行日记账记录，重新选择正确的科目和币别，单击【保存】按钮，即可将该条记录从原来的银行日记账科目下消除，保存到新的银行日记账科目下。

固定汇率

现金管理具有处理本位币的功能。系统默认为固定汇率，故新增日记账时，“汇率”一栏总是灰的。如果您要更改利率，可以将固定汇率一栏去掉（单击鼠标右键的〖固定汇率〗或在选择〖编辑〗—>〖固定汇率〗）。

注意：

固定汇率一栏去掉之后，只有当录入币别为外币的现金科目时，用户才可以自定义对该外币的汇率进行调整。

2.2 修改银行存款日记账

如果需要修改银行存款日记账，在银行存款日记账接口选择需要修改的内容，单击【修改】，修改相关信息后，单击【保存】即可。

已勾对、已生成凭证的日记账或收付款单登账生成的日记账，只能双击打开查看，不能修改。

自动修改对方科目日记账

菜单选项【自动修改对方科目日记账】：由用户设置修改A科目日记账是否同时修改B科目的日记账。系统默认为同步修改，用户可以在修改日记账前去掉该选项，修改A科目日记账时就不会同步修改B科目的日记账。

修改银行存款日记账的操作与新增银行存款日记账的操作相似，请参照。

2.3 删除银行存款日记账

如果需要删除银行存款日记账，在银行存款日记账接口选择需要删除的内容，单击【删除】即可。

注意：

已勾对的银行存款日记账不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。以前期间的记录也是不允许删除的。

2.4 成批删除银行存款日记账

系统除了提供单条日记账记录的删除外，还提供了成批删除的功能，通过SHIFT和CTRL键可以选择多条记录，点击【删除】，即将将所选中的记录批量删除。

注意：

已勾对的银行存款日记账不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。以前期间的记录也是不允许删除的。

2.5 银行存款日记账生成凭证

用户在录入银行日记账时，可以不录入凭证字号的信息，只录入日期、摘要、金额等信息。根据这些已录入的信息，可以生成凭证。

生成凭证时，系统提供了两种方式，按单和汇总，按单表示每一条日记账记录生成一张凭证；汇总则表示将所选中的记录汇总生成一张凭证。

总账系统整理了凭证字号后，自动更新日记账凭证字号，实现总账凭证字号与日记账联动，保证了日记账对应凭证字号的正确性。

注意：

对于日记账记录生成凭证这个功能，用户需要考虑具体的使用模式，是先录入日记账，再生成凭证还是在总账中生成凭证后，再引入到现金系统。如果是先录入日记账记录，再根据日记账记录生成凭证这种使用方式，由于从总账引入日记账时系统不会判断记录是否重复（系统无法判断，因为同一个凭证字号有多条记录也是正确的），所以最好将系统参数中的【允许从总账引入日记账】这个参数不选择，引入这个功能就不能使用，避免引入导致数据重复，引起日记账的错误。

注意：

日记账中，数据源为收款单-应收、收款单-应付、付款单-应收、付款单-应付的记录，不能生成凭证。

注意：

选中 “自动生成对方科目日记账”选项，生成凭证还有以下功能：

新增银行存款日记账记录的对方科目为现金科目时，保存该记录同时新增一条对方科目的现金日记账；

新增银行存款日记账记录的对方科目为银行存款科目时，保存该记录同时新增一条对方科目的银行存款日记账；

对其中任一条日记账生成凭证保存成功后，同时更新对方科目日记账对应的凭证字号为当前生成的凭证字号；

凭证删除和凭证字号修改时，同步更新现金日记账和银行存款日记账；

按单生成凭证

选择日记账记录(用光标选中，在接口上显示为置为黑色的记录，点击【按单】，则会弹出凭证录入的接口，程序自动将日记账记录中的相关信息带入凭证中，用户可以在凭证录入的接口上对凭证进行修改，凭证保存成功后，凭证字号信息将会显示在现金日记账记录中。

注意：

可以用CTRL或SHIFT键一次选择多条日记账记录，批量生成多张凭证。

注意：

已生成了凭证的记录，不能够再进行修改和删除。

汇总生成凭证

选中多条日记账记录，点击【汇总】，弹出汇总选项接口，选项说明如下：

汇总时要求摘要相同：先判断摘要相同再进行汇总；

借贷方汇总相抵：科目在借贷方都有则相抵；

汇总借方、汇总贷方：汇总生成凭证支持按借方或贷方汇总，如果两个选项都选上，则借贷双方对银行存款科目汇总。

凭证排列方式：提供“借贷借贷”和“借借贷贷”两种方式排列凭证分录。

凭证录入的接口，此时，所选择的日记账记录将汇总生成一张凭证，凭证保存成功后，凭证字号、结算方式结算号、对方科目信息显示在日记账记录中。

汇总生成凭证支持按借方、贷方或借贷双方对银行存款科目汇总。

凭证查询

日记账生成凭证后，点击工具栏中的【凭证】按钮，弹出凭证查看的接口，用户可以查看该条日记账所对应的凭证。

删除凭证

日记账生成凭证后，点击工具栏中的【删凭证】按钮，可以将已生成的凭证删除，删除凭证后，在日记账中凭证字号、结算方式结算号的信息将显示为空。用户可以修改日记账记录，再次生成凭证。

注意：

日记账记录生成凭证后，凭证如果审核或是过账了，审核和过账的信息，会显示在日记账中，同时凭证不能够再被删除。

2.6 查询银行存款日记账

查询银行存款日记账具体可分为三类：【打开】、【过滤】、【查找】：见下表：

注意：

打开、过滤和查找的区别：【打开】是一个主要功能，可以打开科目、币别、期间及一些选项。【过滤】是一个重要的辅助功能，是对已有内容的过滤，还可以过滤一些特殊条件（如：大于10000元、不等于10000元等）。【查找】只是对符合条件的记录进行查找。

注意：

对于在结束初始化后引入的新科目，只能查询引入期间以后期间的报表数据。如账套启用在2004年10期，在11期新增了一银行科目，从总账引入科目，引期间为2004年11期，则在查询相关的现金报表时，只能查询2004年11期以后的报表数据，不能查询2004年10期的报表数据。查询其他的银行的相关报表也是同样处理。