1 简介

1.1 功能介绍

与会计上使用的会计科目的含义和作用是一致的。不同的用户可以根据实际情况，对会计科目进行设置和维护。

2 主要操作

2.1 科目组管理

在金蝶KIS系统中，会计科目体系是树形结构的，可以进行分级管理。

科目组介绍：

1. 第一级科目组

   第一级科目组会根据单位性质的不同有所区别：

   企业性质下：系统将会计科目分为资产、负债、共同、权益、成本、损益、表外七大类，这七类科目无论是名称还是代码都是不可以修改的。他们的编码分码规则是资产类代码以1开头，负债类代码以2开头，权益类是以3开头，成本是以5开头，共同是以6开头，表外科目以7开头。

   每组科目下面又进行了再次分类，科目分组目前分了两级，在前面的类别下又再分了一个类别，如资产分为流动资产和长期资产，在科目设置中必须选择某一个具体的科目类别。

2. 第一级以外的科目组

   在这七大类科目下设置的各个科目组，可以对系统预设置的类别进行修改，如可以对流动资产进行名称的修改，也可以进行增加下级的明细。

科目组操作：

1. 修改科目组

   ① 在“基础设置→会计科目”界面中，选中某一个需要进行修改的科目组，如【流动资产】

   ② 菜单栏选择【操作】→【修改科目】，或者在科目组上单击右键，在弹出的菜单上选择【修改科目】，进入“科目组编缉”界面。

   ③ 修改名称后，单击【确定】，完成科目组的修改。

2. 新增科目组

   ①“基础设置→会计科目”界面中，单击某一个科目组，如【资产】或【流动资产】

   ② 菜单栏选择【操作】→【新增科目】，或者在科目组上单击右键，在弹出的菜单上选择【新增科目】，进入“新增科目组”界面，在此可以录入相应的代码和名称。科目组新增时，代码也须遵守前面所提的代码规则，即资产为1开头等，在此不再重述。

   ③ 完成后，单击【确定】保存。

温馨提示：

在科目组处选中某一个科目组，在右击弹出的功能菜单中进行科目组的处理，此时的功能菜单同选中某一个科目后弹出的右键菜单是一样，但实际实现的功能是不一样的，分别是科目组和具体科目的处理。

2.2 表外科目的使用

表外科目，则是同前面六类科目有很大的区别，如果在设置科目时，科目类别选取的是表外科目，则在凭证处理时，对于表外科目的凭证系统将不检查凭证的平衡关系，会计分录不平衡时也可保存。

表外科目使用的意义在于可以对一些事项做备查登记，记录一些数据，在账套中可以进行查询。

温馨提示：

表外科目和表内科目（表外科目以外的科目类别都是表内科目）不能同时出现在一张凭证中。如果在凭证录入时，既有表内科目又有表外科目，则该凭证无法保存。

2.3 新增科目

操作步骤：

1. 选择【操作】→【新增科目】，进入“会计科目－新增”界面，在界面内输入科目信息。

2. 单击【保存】，保存新增科目的资料。增加完毕后，单击【退出】，退出新增界面。
   

【会计科目 - 新增】界面字段说明：

温馨提示：

1. 新增科目界面上的【科目预算】是灰色的，只有已经保存的科目才能使用此功能。

2. 如果希望对科目进行多核算项目核算，则为科目增加核算项目一定要在科目被使用前进行操作。如该科目又已经使用，则再不能为该科目新增核算项目类别。

3. 在【系统参数】→【财务参数】→勾选【允许已有业务发生的科目增加下级科目】的前提下，在已发生业务的科目下增加一个子科目，系统会自动地将父级科目的全部内容转移到新增的子科目上来，该项操作不可逆。

4. 如果希望增加相同名称的父级会计科目，可在【系统参数】→【财务参数】→勾选【允许相同父级核算项目／科目名称重名】进行设置。
   

2.4 从模板中引入科目

为了提高用户录入科目的速度，我们提供了引入标准科目的功能。目前提供【小企业会计准则（2013）】、【新会计准则】、【新会计准则（含明细科目）】、【新会计准则（已执行新收入准则）】、【民间非营利组织】、【企业会计制度】、【小企业会计制度】七套科目模板。

操作步骤：

1. 选择【文件】→【从模板中引入科目】，打开“科目模板”界面；

2. 选择引入科目的所属行业类型，然后单击【引入】，打开“引入科目”界面，选择要引入的科目。如果要引入所有科目，则单击【全选】即可；

3. 单击【确定】，即可将用户选择的科目引入到系统中来。对引入的科目可以根据情况再进行修改。
   

2.5 修改科目属性

操作步骤：

首先，选中该科目，然后在菜单上选择【操作】→【修改科目】，或右击选择【修改科目】，或双击该科目，弹出“科目－修改”界面，输入科目的修改内容，单击【保存】。

温馨提示：

修改科目名称时，系统会判断该科目是否有发生过业务；如已有业务发生，则弹出提示信息，以便用户判断是否修改科目名称。

2.6 科目预算管理

科目预算可以设置一些简单的预算数据，实现预算管理。通过设置科目预算值后，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供“不检查、警告、禁止使用”三种方式给用户进行处理，提供了一种事前监控的手段。

具体的控制方式在【账务处理】→【凭证录入】→【操作】→【预算控制选项】中进行设置。

操作路径：

选择需要进行科目预算的科目，然后在菜单上选择【操作】→【修改科目】，或右击选择【修改科目】，或双击该科目，打开“科目－修改”界面，单击界面上的【科目预算】，弹出【科目预算】界面。

操作方式：

在“科目预算”界面，可以录入预算数据（只有最明细级的科目才可以录入预算数据，非明细级的会计科目的预算数据是下级明细的汇总，只能查询，不可录入；如果科目下设核算项目，则预算数据必须录入在具体的核算项目上），具体在录入核算项目时，需要分期间分币别录入（综合本位币数据是各种币别折合为本位币的汇总，不可录入），可以录入每个会计期间的预算数据，具体录入预算数据的操作有三种方式，具体描述如下：

1. 没有核算项目的会计科目的预算数据录入

   在下图中，是一个没有带核算项目的会计科目的预算数据录入的界面，预算数据是分期间来进行显示的，用户在此处输入相应的数据保存即可。同时，【核算项目】这个选项为灰不可选的状态。

2. 带核算项目的会计科目的预算数据录入

   ① 如果会计科目带了核算项目，则单击【科目预算】，将会弹出下图所示的界面，【核算项目】这个选项为可选，只有选中了这个选项后，【本年最高预算】和【本年最低预算】这两列的数据才会变为可录入的状态，否则为黄色的不可修改的状态。

   ② 单击【新增项目】，在右边的核算项目列表框中将会增加一条空白记录（列头上会显示核算项目类别的信息，科目下设置了几个核算项目类别，则显示几列，每一列的列头上是核算项目类别的信息，如在下图中，应收账款科目下设了三个核算项目类别，分别是客户、部门、职员），双击这条空白的记录，会弹出【分录项目信息】界面③ 在【分录项目信息】界面，选定某一个核算项目类别，在图中【类别名称】中将会显示出具体类别的名称，如下图中的类别为客户，在【客户代码】的编缉框处，按F7键，调出具体核算项目的查询的界面，可以选择具体的核算项目；多核算时需要分别指定各个核算项目的代码，确定核算项目组合。各个核算项目都已经设置好了以后，单击【保存】，返回预算数据录入的界面，此时在核算项目的列表中会显示出所选定的核算项目的信息，如下图所示：

   ④ 选定核算项目后，在【科目预算】界面的预算数据中录入具体的数据，表示的是该核算项目或是核算项目组合的预算数据。保存后在核算项目中新增另一个核算项目或是核算项目组合，则此时下面的预算数据又是可录入状态，录入该核算项目或组合的数据。

   ⑤ 光标指向不同的核算项目，预算数据则显示的是所向的核算项目的预算数据，单击不同的核算项目，显示不同核算项目的预算数据。

3. 科目预算数据的自动编制

   系统除了提供上面所述的手工录入预算数据，还提供另外一种预算数据的生成方法，即自动编制预算数据，具体操作如下：

   ① 在【科目预算】界面，单击【自动编制预算】，进入【自动编制预算】界面

   ② 数据来源中有两种选择，【上年实际数】和【上年预算数】，二者选其一；【比例数】为手工录入，表示的意义是，本年预算数=上年实际数（或上年预算数）*10%；例如在数据来源中选择【上年实际数】，且【比例数】中手工录入计算比例为10%，则表示对该科目按上年实际数据的90%编制预算。

【科目预算】界面字段说明：

温馨提示：