[概述] 1、对等核销的必须分别为红字和蓝字的已审核采购发票; 2、对等核销的发票必须全部为审核未钩稽的发票; 3、对等核销的发票其事务类型必须一致,即蓝字采购普通发票对应红字采购普通发票、蓝字采购专用发票对应红字采购专用发票; 4、对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据,包括两张单据的供应商、采购方式、物料、辅助属性、条目数等内容均一致,而每个条目的数量相反(即相加为零)的情形下才能予以对等核销; 5、一次只能选择两张单据进行对等核销;但一次只能选择一张单据进行反核销; 6、反核销的两张发票不能生成记账凭证。