#金蝶服务号# 结转损益到底有多难？

栏目：k3wise知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-16浏览：1

#金蝶服务号# 结转损益到底有多难？

作为总账期末处理的代办事项，结转损益操作不难，但不知道大家发现没有，出的问题却不少！
为什么会出现这样的情况呢？因为您忽略了很多细节。
本篇给大家一一盘点：

1. 结转损益会计原理为反应企业一个会计期间实现的利润和亏损总额，期末需将损益类科目结转到本年利润或未分配利润科目。每月结转：账结法年末一次结转：表结法

2. 操作前必设
①总账参数设置
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[*]结账要求损益类科目余额为零：账结法企业必选，表结法不选。
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[*]设置本年利润科目和利润分配科目：需要使用administrator或系统管理员组用户操作且只能选择一级科目。

[/list]②凭证过账
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[*]结转损益前要求先将凭证过账，否则损益类科目无法结转。
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③操作路径
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[*]登录K/3主控台，依次选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【结转损益】

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3. 结转损益注意事项
①【按其余额的相反方向结转】

情况一：不勾选【按其余额的相反方向结转】按其科目属性中定义的余额方向的相反方向结转即余额为正数的按蓝字转出，余额为负数的按红字转出。无论该科目的实际余额为正还是为负，均不影响账表中该科目本期的发生额及本年累计数
情况二：勾选【按其余额的相反方向结转】按其实际余额相反方向转出即不论该科目的余额为正还是负数，均按蓝字转出。若实际余额为正数，不影响科目本期的发生额及本年累计数；若实际余额为负数，影响科目本期的发生额及本年累计数，造成账表中本期借贷方发生额和实际损益发生额不一致（这种情况下，若损益表中使用SY/SL取数，则会造成损益报表的本期数、本年累计数与账表的本期借贷发生、本年累计数不一致。）
举个例子：本期财务费用发生如下业务：借：财务费用 -100 贷：银行存款 -100
☒ 不勾选按其余额相反方向结转损益，结转损益凭证为：借：本年利润 -100 贷：财务费用 -100“财务费用”贷方红字转出。
√ 勾选按其余额相反方向结转损益，结转损益凭证为：借：财务费用 100 贷：本年利润 100“财务费用”借方蓝字转出此种情况，财务费用在科目余额表不会体现出来，会导致利润表SY取数与科目余额表本期数对不上。

基于以上，请记住如下建议：

「建议」
1. 损益科目按损益科目的余额方向做账，结转损益时，不勾选“按其余额相反方向结转”
2. 手工新增结转损益凭证时，凭证中每条分录摘要都需要使用摘要库中勾选“不参与多栏账汇总”选项的摘要，否则，利润表SY/SL无法取到数。不推荐此法做损益凭证

②凭证类型
系统提供三种凭证类型：收益、损失、损益

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[*]选择收益：系统将收入类科目结转生成一张凭证
[*]选择损失：系统将费用损失类科目结转生成一张凭证
[*]选择损益：系统将收入、费用损失类科目结转生成一张凭证
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系统默认选择损益，具体可按需选择。
干货有点多，需耐心消化。
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