上期做的外购入库单和采购发票，本应该做采购增值税发票，但上期却误录成了普通发票，本期应该如何调整？
解决方法
本应做增值税发票，却录成了普通发票，本应抵扣的增值税计入了入库物料的成本，造成上期入库的物料成本过高。建议本期做入库成本调整单，金额录入负数，生成凭证：借：应交税金―应交增值税（进项税）贷：存货科目。
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