没错，是我，我来填坑了。时隔不知道多少天，也不管有没有人期待、有没有人想看，我就是要来水文章。
坑在：https://wenku.my7c.com/article/52819515524189441?productLineId=1

（当然，完全当新的看应该也没问题，都是交流，仅个人观点，有不足欢迎指出）

之前的文章，我们简单说了交易抵消存货在系统里面的标准流程，在文章最后，给自己留了个大坑：毛利率的取值、跨年的存货抵消，其他类型的交易抵消那接下来，先聊一聊跨年的存货抵消在云星空系统的实现方式。

根据我之前文章沟通所示，利润表项目设置的是本年累计的取值，所以全年滚动，当年发生的都可以正常适用，但是如果涉及有跨年存货的余额（或者采用的是本年发生额的抵消），那么，我们就得考虑存货的初始数据了（如果年清，年度没有存货余额，那下面的就可以不用管啦=-=）

照例先简单举例：

AB关联公司之间存在货物买卖，2022年A销售给B产品5件，A公司产品的成本为20W（单价4W），销售给B公司收入为25W（单价5W），内部销售的毛利率为（25-20）/25=20%，2022年底B公司销售出3件，还剩2件。2023年1月，A销售给B产品4件，A公司产品成本16W（单价4W），销售给B公司收入为20W（单价5W），1月，B公司对外销售5件。那我们看下我们的抵消分录的设置：
借：年初未分配利润：2W（去年12期存货溢价的数据，也就是存货抵消的数据，成本还原分录）
贷：主营业务成本：2W（去年12期存货溢价的数据，也就是存货抵消的数据，成本还原分录）

借：主营业务收入：20W（取本年A公司销售给B公司的收入）

贷：主营业务成本：19W（倒算）

贷：存货：1W（存货未实现的利润，B公司剩余存货乘以毛利率5*20%=1）

当然可以合并相同的报表项目（主营业务成本，直接倒算）

现在存在一个问题，就是年初未分配利润如何取去年12期存货的抵消数=-=

抵消分录模板，没有取抵消分录的公式，惊不惊喜意不意外

倒是可以变通用合并数减汇总数得到调整抵消数（如果涉及调整，可以在去掉调整数），但是，不建议，麻烦。

那让我们瞅瞅报表函数，有惊喜：

嘿嘿嘿，这里可以取抵消分录数据，那么我们就可以在存货的抵消表里面加一行报表项目，项目就是去年12月存货抵消数，报表里面的公式自己设置下：

但是，问题来了，如果一层合并里面有多家公司，都存在内部存货交易抵消，这个函数取数岂不是没法只取到一家对一家的抵消数。那这边给予两条通用解决方案（还有类似于除以一个数，这个数会随着范围变、用跨表呀、还是上面提到的合并数减调整数，其实都可以，不聊不聊，因为我已记不清了）：
1、调整去年成本还原的分录，我们做调整分录，不在抵消分录里面分公司做，我们在调整分录一笔把整个范围的直接还原回去。分录类似于（去年12月为自定义数据类型），抵消分录按照标准的设置，不变：

2、还记得之前文章里面的存货抵消数据是怎么取的吗？对，没错，购买方的内部存货余额乘以内部毛利率（销售方的收入减成本除以收入），那么，我们就在抵消表里面把这些数都取出来，再算一次去年12月的存货抵消数据。（唯一的问题在于如果有手工调整分录的情况，记得再调整下）分录类似于：

许久没有接触合并，感觉生疏了很多，这个填坑，感觉还是在挖坑呀，我再捋捋，再捋捋。未完待续=-=

老师后续有空填下坑

加油啊 期待后续呀 

冒昧问一下 毛利率是内部自己定？ 

最近刚好涉及这方面的  想多学习学习 大神加油更新呀 谢谢

本年的销售抵消分录为什么不是？？？ 借：主营业务收入：20W（取本年A公司销售给B公司的收入）

贷：主营业务成本：19W（倒算）

贷：存货：1W（存货未实现的利润，B公司剩余存货乘以毛利率5*20%=1）

想问下，第一期的抵消如何取到上年的收入与成本的数据

哇！果然看到大佬补坑了yyds

写文章都是这么有趣的灵魂，那么庐山真面目到底是靓仔还是靓女的