成本核算操作流程
成本核算操作流程
一、供应链关账
1、供应链所有库存单据均审核完毕;?
2、应付单、采购发票均审核完毕;?
3、供应链关帐;
二、存货核算关账
存货核算模块进行关帐,锁定应付单、应收单金额,做存货核算前准备;?
三、成本核算
1、采购入库核算
核算完毕在核算单据查询中检查采购入库单、采购退料单、其他入库单有无单价为0的物料,
零单价物料维护原则:
A、采购单据检查应付单审核情况,?如无应付单需要让采购相关部门进行维护;
B、其他入库单中产成品入库按照上期(或近期)入库价进行维护,如无近期入库,请研发部参考BOM进行估价;
C、其他入库单中原材料单价按照其来源物料(一般是其他出库单)单据价格进行维护。
2、出库成本核算
系统进行出库成本核算,核算完成后将其他入库单与其他出库单生成总账凭证,确定制造费用总额。
3、制造费用归集
A、执行费用引入—引入
B、费用归集——要与总账中当月制造费用总额核对无误
4、维护定额因子(确定制造费用分配标准)
A、引出当月生产入库,对本期新物料(前期未生产),通过BOM核算出物料材料成本价;
B、在定额因子中维护该物料单价,通过复制粘贴方式维护到定额因子列表中;
5、产品成本核算
执行成本计算,重点检查合法性报告中错误提示,根据提示进行相应处理。
6、核算完成后在核算单据查询处检查逻辑关系是否成立-------生产入库=生产领料+制造费用
如不成立,请检查费用分配明细表及材料分配明细表,查看问题后重新核算。
7、异常余额出单
对无数量有金额,或者负金额物料进行异常余额出单调整,确保后期物料核算正常。
8、完成成本核算
存货核算模块结账处理,并将供应链生产领料、生产入库等供应链相关单据生成总账凭证。
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成本核算操作流程
本文2024-09-16 17:34:00发表“云星空知识”栏目。
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