存货核算，讲师：齐海坤

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框架与流程：

产品框架讲解，完整的供应链，包括生产模块，财务模块

所有的实物数据都流入到库存模块，库存模块只管理数量，不管理金额。

存货是

成本核算在生产讲完后再讲。关注成品或委外等等。

库存框架图，在产品层面，功能上进行分割，先进行基础资料的设置，初始化进行初始核算数据录入，控制策略，基于所有库存数据进行核算，流程并不复杂，对物料等基础资料的设置比较重要。  日常业务处理，    单据是需要进行记账的通过智能会计平台，   至财务的凭证报表等等。

第一块介绍基础资料：因为与其他模块关联比较密切，涉及到 会计核算体系，会计政策，核算范围，物料，计价方法，仓库，成本？

1、会计政策的参数，    核算范围结合系统看一下相关的设置，对我们存货核算的区域范围进行了一个划分，基于单体企业，货主都是企业自身，同一货主，如有分仓核算的需求，总仓分仓核算需要注意：划分依据设置 货主 仓库，明细的地方是一行明细（1个仓库）对应一张核算范围的单据！！！ 

计价方法：在核算范围是使用后就不可修改的，应在实施前务必确认好，尽量不使用计价方法变更-因实施调研不充分的原因。

2、物料的设置：关联性比较多，对存货核算有影响的几个地方： 存货类别，成本的维度等，是重要维度，不要通过批改覆盖导入后台修改等暴力手段修改维度，切忌。  生成总账凭证时会根据物料存货类别进行区分，务必与财务人员沟通确认好。

仓库勾选影响成本-最好在核算范围设置好，即分仓核算。 按BOM版本，批号进行存货核算，能从前台改尽量从前台改，不要去后台更新信息。 因实施前与客户沟通确认好，如前期未沟通确认好，后期可能会进行返工等。

可支持按物料或物料类别单独设置个别计价方法（不推荐过度使用，一般用不到）

3、费用项目，报销，核算等等，可自定义费用项目，

4、退料残值率设置：实际应用比较少，退料时领的物料≠领用前的状态，会按照残值率对退回物料的价值进行估计（估计后干啥用？？？）

第二块，控制策略

1、影响存货核算的参数：总账的参数，会计政策，成本政策-存货核算按项目明细核算，产生存货的明细报表-按费用项目展开，实现分项结转，      成本以含税金额进行核算-多用于内部管理账内部考核的需要。

存货核算模块参数，详细了解一下每一个参数，按帖子。

点击存货核算的时候，不更新已修改成本的核算单据，零成本单据自动取价（最好分析零成本的产生原因），

第三块 初始化部分：

前提是期初数据的数量必须准确，库存的期初数量的准确性和及时性会影响存货的初始化工作，如多人同时进行务必需要做好沟通协调工作。

引入后为了保证数据的一致性与库存，可点击对数。

结束初始化时系统会进行一系列的合法性检测。

第四块  业务处理 ：前端业务流程都比较短，将一些成本的核算逻辑，存在问题时便于返回检查拍错。

核算单据成本核算逻辑 入库序列 -其他入库出库一般情况没有上游单据，限制比较少，很多客户大量做了其他出入库时导致财务无法区分记账，一定要梳理清楚什么情况下用其他出入库，否则月底财务无法对账记账。

逻辑比较简单，要明白它是应对于什么场景的，对应使用。

订单携带至入库单-暂估应付单-财务应付单-跨越成本调整单。   退料与入库相反的流程，取对应的入库成本如果存在联系，否则断掉暂估等等。

采购费用分配，需要把费用分配至物料，分配的来源是费用应付单（费用应付单可设置对应的入库单！），或者用采购费用分配单进行关联。

勾稽日志：查看下入库与对应的应付的关联，查看对应勾稽的应付单等等。

采购入库核算：在出库成本核算时会把所有的入库核算做一遍。

入库成本维护：其他入库单的维护，即其他单据。你的单据没有现有的取价来源时，通过入库成本维护来维护成本。

零成本： 系统核算不出成本时，可在此维护 。为什么会产生零成本（操作失误进行排除，其他出入库及涉及到不做核算的物料等等）

其他存货核算用于做什么。

警告信息不要不管，可根据提示去排查一下分析一下，以免后续结账出现问题。

成本调整单：有价格没有数量的单据。不会影响你的库存数量，但是会影响金额。  跨期到票金额调整，  弥补之前手工之前录入的错误等等。 成本调整单是需要生成凭证的，  必须契合业务场景，并不能随意去做，必须严格规范，这个都是在实施中需要考虑的问题。

核算单据查询：所有纳入到库存核算到的单据，可以分单据类型进行汇总，可在对账的时候分单据类型进行辅助对账。

存货收发存明细表和汇总表：展示期初，本期收发，本期结存的数据，如勾选按费用明细进行核算。。  核算是以库存维度来进行的，显示维度按照核算维度显示，    如果是按总仓核算，不推荐用库存维度显示，

异常金额汇总表：常用报表，因核算产生的还是人为修改造成的，例如跨期调整单等等，要结合分析一下怎么产生的，需要怎么调整，涉及到的记账凭证，包括库存单据，   很多原因在于前期沟通的时候没有沟通好会在期末存货核算的时候集中爆发出来。

月底关账：锁定月底的库存

期末结账：最好结完账再生成凭证，在结账过程中报错修改需反复删除一些单据等，生成凭证后的成本是锁定的，就不能调整了，需要根据逻辑去灵活思考。

第五部分：账务处理   成本管理与总账的集成-多组织。   需要记账的单据， 

在设置凭证模板的时候一定要多花一些时间，否则。。。

核算单据查询，对一些报表的数据，

案例实操

面比较广，但对于单个模块还是比较简单，看一下:

计价方法，按加权平均，没有分仓核算。

初始化：启用存货核算，按照数据获取录入，结束初始化。

根据数据质量的不同会出现各种各样的报错，能够反馈出客户在做业务过程中不规范的地方，以及需要靠考虑下系统为什么设置这些报错的检验限制。 重点是在于分析，对于操作方面不多。   重点是要理解核算的逻辑部分

常见问题

1、零成本

赠品（销售的赠品还是采购的赠品）  仓库状态-不参与核算

2、总仓  分仓

3、成本计算单没有成本

4、入库成本维护的场景。。

5、负库存

6、后台修改重要核算维度信息

7、存货对账的问题

补充资料：

官方知识之成本管理精华总结汇总

K/3Cloud成本管理参数解析

“我们都在努力奔跑，我们都是追梦人”

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