经营流水账---经营报表取数规则

栏目:云星空知识作者:金蝶来源:金蝶云社区发布:2024-09-23浏览:1

经营流水账---经营报表取数规则

经营报表取经营流水账规则

经营流水账按收支类型区分收入、支出和转账,用于区分记录收入,费用,资产和负债发生的数据;

收入类型的经营流水账是记录收入科目发生的数据,经营报表收入和资产增加;

支出类型的经营流水账是记录费用科目发生的数据,经营报表费用增加,资产增加或者负债增加;

经营流水账

报表取数

收支类型

收支经营科目

账户

损益类报表

资产负债类和资金账户报表

收入

收入类经营科目

资产类经营科目

收入增加

资产金额增加
 资金账户报表金额增加

支出

费用类经营科目

资金科目或者负债类经营科目

费用增加

资金账户减少或者负债增加

 转账类型的经营流水账,是记录资产类科目和负债类科目的转账数据

经营流水账

报表取数

收支类型

转入经营科目

转出经营科目

资金账户报表

资产负债类报表

转账

资产类经营科目

资产类经营科目

1、转入为资金科目金额增加
  2、转出为经营科目金额减少

1、转入资产科目金额增加
2、转出资产科目金额减少

负债类经营科目

负债类经营科目

1、转入负债科目金额增加
2、转出负债科目金额减少

资产类经营科目

负债类经营科目

转入为资金科目金额增加

1、转入资产科目金额增加
2、转出负债科目金额增加

负债类经营科目

资产类经营科目

转出为资金科目金额增加

1、转入负债科目金额减少
2、转出资产科目金额减少

 

案例:

入库时确认费用,出库时确认收入,需要出具损益表,应付账款、应收账款报表分析

假如:期初余额应收账款 3万、应付账款1万、资金4万(实际资金)

业务数据

经营流水账

损益报表

资产负债报表

采购原材料10000.00元

收支类型为支出

收支科目:采购材料费(费用)  10000.00

转出科目:应付账款(负债)  10000.00


费用:增加10000.00

应付账款:负债增加10000.00

原材料:资产增加10000.00

虚拟资金账户:资产减少10000.00

支付货款9000.00元

收支类型为转账

转入科目:应付账款(负债)   9000.00

转出科目:资金(资产)  9000.00


应付账款:负债减少9000.00

资金账户:资产减少9000.00

销售商品 15000.00元,确认应收和收入

收支类型为收入

收支科目:销售收入 (收入) 15000.00

账户科目:应收账款(资产)   15000.00

收入:增加15000.00

应收账款:资产增加15000.00

收到销售商品货款 20000.00元

收支类型为转账  

转入科目:资金(资产)  20000.00

账户科目:应收账款(资产)  20000.00


资金账户:资产增加20000.00

应收账款:资产减少20000.00




利润=5000.00

应付账款余额=11000.00

应收账款余额=25000.00

资金账户余额= 51000.00

采购材料支出流水账(费用增加,资金减少)

支付货款为转账流水账(应付账款减少,实际资金减少)



销售商品收入流水账(收入增加,应收账款增加)

实际收到货款转账流水(实际资金增加,应收账款减少)

损益表


资产负债余额表

资金账户表




经营流水账---经营报表取数规则

经营报表取经营流水账规则经营流水账按收支类型区分收入、支出和转账,用于区分记录收入,费用,资产和负债发生的数据;收入类型的经营流水...
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