[概述]

合并控制-内部事项核对往来类和现金流量类是必须进行核对后才能生成抵消分录,交易类-存货可以增加进行内部事项核对,只有权益类无需进行核对,具体原因解释如下

[原因分析]

以下用权益抵消分录模板与往来类抵消分录模板对比讲解为什么权益类不需进行核对

原因一:

内部事项核对主要目的是为了抵消分录借贷方能平衡,这个前提是从系统就能取出平衡的数据。少数股东权益和少数股东损益不需要记账,无法从系统取数,只能用差额取数,不方便核对。

原因二:

权益类抵消分录一般有两个,抵权益和抵损益,取数来源既来源于投资公司也来源于被投资公司,既来源资产负债表也来源利润表,因此不能用整齐划一的核对方式进行核对。(往来类抵消分录所有组织只有一个模板,且取数来源只来源抵消表)

原因三:不同组织持股比例不同:100%与非100%控股,控制方式不同:同一控制与非同一控制,所用权益抵消分录模板可能不同,需要各自绑定,不能用统一方式核对。

[解决方案]

步骤一:合并控制-持股比例-绑定个组织的抵消分录模板

步骤二:在抵消查询中点击自动生成-选权益类生成抵消分录并提交审核。

[备注]以上操作是在8.0.202211版本操作截图,是系统预置逻辑,适用于云星空企业版全版本。