银企大讲堂-资金结算必修课5-秒懂银行反洗钱那些事儿

P.S.用友银企联在B站UP号中的一系列课程，值得银企实施顾问学习参考。

涉及到银企相关：银企支付中涉及到的对私支付

1.反洗钱基础知识

反洗钱：为了防止通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照我国反洗钱法规定采取下公馆措施的行为。

2.银行可疑交易

营业机构对以下异常交易或行为，如没有合理理由排查一点，或者有合理理由怀疑该交易或客户涉及违法犯罪活动，应作为可疑交易报告。

中国人民银行令（〔2006〕第2号）金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法_2007年第29号国务院公报_中国政府网 (www.gov.cn)

中国人民银行令（〔2016〕第3号）金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法_2017年第21号国务院公报_中国政府网 (www.gov.cn)

商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：

1. 短期短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

2. 短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

3. 法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

4. 长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

5. 与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。

6. 没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。

7. 提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。

8. 客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。

9. 客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。

10. 客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。

11. 外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。

12. 外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。

13. 证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。

14. 证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。

15. 保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。

16. 自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。

17. 居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。

18. 多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。

3.预防和打击税务犯罪洗钱

3.1定义

在国际反洗钱FATF组织最新修订的40项建议中，一项重要的修订内容就是将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。

3.2涉嫌逃税洗钱资金交易特点

• 重点关注有税务优惠政策的企业和领域，如废旧回收、高新产业、出口。

• 企业主及亲属个人账户大量进出资金（个人账户结算、逃税）

• 向没有业务关系的公司（地下钱庄重点地区，如广东、深圳）转款。

• 频繁向单位/个人支付出差、劳务费，监管标准以下，如4.99、4.9万。

• 交易规模与注册资金严重不符。
  

3.3涉嫌逃税洗钱案例

江苏**公司涉嫌逃税洗钱案

江苏**公司涉嫌存在利用个人账户进行洗钱活动，其会计陈某提取公司在银行代发给员工的奖金，采取多次复杂的方式兑现再转至周某等10名高端人员账户中，有刻意掩盖资金真实去向的嫌疑。

公司员工表示对自己名义开立存单这种方式发放奖金并不知情。初步判断是套取资金或逃避税收，还可能设计到私分奖金职务侵占的行为。

3.4网络赌博案例

苏州“二·七”特大网络赌博案

2010年2月初，苏州市公安局网警支队根据线索抓获赌博代理人汪某，其涉案账户佣金是由上海**支付清算信息优先公司汇入。

审查发现，其代理了多个境外赌博网站，并与第三方支付平台签订协议，并立虚拟账户若干，通过网络发展会员，将赌资汇至虚拟账户。汪某将赌资转账至非正常途径得到银行卡中，再通过多次转账汇集至赌博代理公司幕后的银行账户。

洗钱犯罪是破坏社会公平原则的毒瘤，严重扰乱正常经济秩序，侵害公众利息，威胁人民财产安全，损害金融机构剩余，影响金融市场稳定，对国家的政治稳定、社会安定、经济安全构成严重危害。洗钱犯罪为达到伟大所得在形式上的合法化，必然隐瞒收入来源、掩盖资金性质，从处置、离析到甩干阶段，可谓费尽心机，花样百出，时刻考验着金融机构的反洗钱技防能力和专业水平。反洗钱工作是金融机构的法定职责，也是一项神圣的义务。

总而言之，严格执行反洗钱法律法规的相关要求，扎紧篱笆，严防死守，不折不扣地履行好反洗钱义务。

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