【问题描述】
应收/应付核销单是如何产生的,是否需要生成凭证?

【场景介绍】
系统中的应收/应付核销单/费用报销单是如何产生的?产生这张单据的意义是什么?是否需要生成凭证呢?

【解决方案】
一. 应收/应付核销单产生的原因
应收/应付核销单产生的逻辑是一样的,以下以应收核销单为例进行详细讲解。
凡是需要生成凭证的核销类型,系统都会自动生成应收核销单,如应收收款特殊核销、应收单与应付单核销、应收单与收款单(预收)、其他应收单与其他应付单核销等。只有产生核销单之后,在业务系统对应的业务数据才会冲销。以下应收单特殊核销举例说明:
1.业务场景
A客户应收账款10010元,与客户协商后只结算10000元,剩余10元抹零处理,此时在应收单下推收款单10000元后,剩余10元在应收收款手工核销界面界面进行特殊核销
2.核销单产生过程展示
在应收收款手工核销界面过滤应收单,选择核销单产生的业务日期,剩余10元进行单张应收单手工特殊核销

应收款明细表效果展示

3.总结:核销单的产生是为了冲减业务数据,使得最终A客户的应收期末余额冲减为0,该笔业务完结。

二. 应收/应付核销单是否需要需要生成凭证
核销单是否需要生成凭证的问题,需要根据客户的实际业务场景去判断,如上应收单特殊核销的产生核销单的业务场景,是需要生成凭证的,因为除了业务数据需要冲减10元,总账之前确认的应收账款科目也需要进行冲减,这里常见的业务场景是:预收预付核销之后产生的核销单是否需要生成凭证。以下以应收预收核销为例进行讲解,应付预付核销逻辑同理。
1.业务场景
预收A客户预收账款100元,后续出库开票确认应收账款100元,应收预收核销业务完结,应收核销单是否需要生成凭证?
情景①财务科目上不设预收科目,预收业务直接计入应收科目贷方
应收单:借:应收账款 100
                贷:主营业务收入 100
预收单:借:银行存款 100
                贷:应收账款 100
该情况应收核销单无需生成凭证,应收单和预收单生成的总账科目,应收账款已经相抵为0。
情景②财务科目上设有预收科目,预收业务计入预收账款科目。
应收单:借:应收账款 100
               贷:主营业务收入 100
预收单:借:银行存款 100
                贷:预收账款 100
应收核销单:借:预收账款 100
                      贷:应收账款 100
该情况应收核销单需要生成凭证,预收业务完成之后,总账应收账款和预收账款均有余额,需要应收核销单生成凭证之后减少应收账款和预收账款科目余额。

2.核销单产生过程展示
应收预收一起过滤,应收款明细表是不会显示应收预收核销产生的应收核销单,因为该表应收账款的增加取的是应收单,减少取的是收款单,应收预收相抵后应收账款余额已为0。

应收预收分开过滤,会展示应收预收核销之后的核销单,代表应收账款和预收账款会根据核销单金额分别冲减。

三、费用核销单产生的原因以及费用核销单是否生成凭证

1.业务场景
场景一:某报销单还剩下0.1元未付,该报销人已离职,此时,通过尾差核销生成核销单,基于该核销单生成总账凭证,一方面确认收益,一方面确认其他应收款增加。 某费用借款还剩下1元未归还,该报销人已离职,此时,通过尾差核销生成核销大,基于该核销单生成总账凭证,一方面确认损失,一方面确认其他应收款减少。

场景二:查询借款核销时,自动产生的核销单。这个核销单是针对借款如果勾选了系统参数“借款是否其他预付”,则费用申请单/出差申请单借款时,下游单据“付款申请单/付款单”单据头字段“是否其他预付”值为“是”,否则为“否”,“是否其他预付”字段为“是”的付款单配凭证模块就是:借:其他应收 贷:银行存款,此类付款单核销时,就会产生核销单,财务人员基于此核销单生成凭证:借:费用 贷:其他应收

通过上述场景可看出,费用核销单都是要生成凭证的,冲减往来款,费用核销单是没有预置的凭证模板的,需要手工新增。

【注意事项】
应收核销单和预收核销单系统有预置的凭证模板,可以根据企业财务要求修改对应的会计科目。核销单是核销后自动产生,不能手工删除,只有解除核销关系之后会自行消失。
关联意图:核销单如何删除

【延伸阅读】
核销单携带自定义字段查看或生成凭证,需要做核销字段配置。可参考:https://vip.kingdee.com/school/197386811252275456
https://vip.kingdee.com/school/197387117872172800

费用报销-核销管理  https://vip.kingdee.com/article/162578

[备注]全文图片是在8.0.0.20220922版本上操作所附的截图