折旧与摊销概述

折旧与摊销表用于资产负债表日对未确认融资费用摊销与使用权资产折旧，该表单从摊余成本表中取数，只能查看不能修改，可以向上联查合同租入单、向下联查凭证。

每期折旧与摊销单据通过折旧与摊销计算生成，不能手工新增、修改、删除，不需要审核，折旧与摊销的处理是增量生成，举例，本期已经进行折旧与摊销计算后新增了合同，后续单击折旧与摊销计算只需要生成新单据的折旧与摊销即可。

折旧与摊销主要功能

 支持通过分摊设置功能添加使用权资产折旧分摊的费用信息

 支持一张折旧与摊销单生成凭证

 支持多张折旧与摊销单据批量生成凭证

 支持折旧与摊销单据上查租入单与下查凭证

 支持虚体查询折旧摊销数据

折旧与摊销单查看

【用途与目的】

对租赁负债利息摊销与使用权资产折旧。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖折旧与摊销〗

【使用时机】

确认租赁负债利息与使用权资产折旧。

【栏位说明】

【操作说明】

操作前提

 已启用新租赁准则系统；

 新租赁准则系统已结束初始化；

 折旧与摊销查看权限已经设置；

影响单据操作的单据选项

 本期使用折旧与摊销之前需要先进行【折旧与摊销计算】

操作步骤

步骤一：点击〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖折旧与摊销〗，弹出折旧与摊销-条件查询界面。

步骤二：录入查询条件点击确定，或为空（查看本期全部折旧与摊销数据）点击确定进入折旧与摊销单序时簿。

系统业务规则

 通过会计期间控制每期只能生成当期凭证、以前期间折旧与摊销不允许生成或者删除凭证。

折旧与摊销单生成凭证

【用途与目的】

可以将折旧与摊销通过DAP规则转换生成总账凭证。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖折旧与摊销〗

【使用时机】

折旧与摊销需要生成凭证。

【操作说明】

操作步骤

在“折旧与摊销序时簿”界面，选中一条折旧与摊销记录，单击工具条中的【】按钮生成凭证。

业务逻辑

 必须事先配置折旧与摊销生成凭证的单据转换规则（DAP）。

 已经生成凭证的折旧与摊销记录不能重复生成凭证。

折旧与摊销单分摊设置

【用途与目的】

折旧与分摊生成凭证时使用权资产折旧可以按比例进行分摊到不同费用中

【操作路径】

〖财务会计〗->〖新租赁准则〗->〖业务处理〗->〖折旧与摊销〗

【使用时机】

使用权资产折旧需要按比例进行分摊

【操作说明】

操作步骤

步骤一：在“折旧与摊销序时簿”界面，单击工具条中的【分摊设置】按钮。

步骤二：进入【折旧分摊设置列表】，查看使用权资产折旧费用科目设置情况

步骤三：单击折旧分摊设置列表〖文件〗菜单的〖新增〗，或单击工具条的【】快捷按钮进入新租赁折旧费用分摊编辑界面。

步骤四：在编辑界面点击【】可进行使用权资产折旧费用科目设置，同一编辑界面，可以同时新增多条租入单的折旧费用分摊记录。

步骤五：在编辑界面保存该记录，在列表界面批量审核折旧分摊记录

业务逻辑

 折旧分摊记录是有期间的概念的，折旧分摊生成凭证直接取值当期折旧分摊设置

 折旧分摊设置需要先进行折旧摊销计算，才能将上期的这局分摊信息复制到下期，否则在本期不能查看记录

 折旧分摊科目或者核算项目发生变更时，直接在【折旧与摊销】—【分摊设置】—【折旧分摊设置列表】中新增一条折旧分摊记录即可