生成抵销分录

【用途与目的】

生成抵销分录序时簿提供了预生成抵销分录的平台。合并层审核单体公司确认完成的对账数据后，可直接在该序时簿根据已审核的对账数据、报表项目-对账项目映射设置和抵销分录模板，生成抵销分录到抵销分录序时簿。

【操作路径】

〖战略管理〗->〖智能对账平台〗->〖对账平台〗->〖生成抵销分录〗

【使用时机】

将抵销分录正式生成到抵销分录序时簿时。

【栏位说明】

【操作说明】

操作前提

1、生成抵销分录的权限已经设置。

2、合并层已经审核下级单体公司的对账数据。

3、抵销分录模板已经审核并分配给当前合并单元。

4、报表项目-对账项目映射关系已经设置。

操作步骤

在 “应用中心”界面，选择〖战略管理〗→〖智能对账平台〗→〖对账平台〗→〖生成抵销分录〗, 在该界面中可以进行抵销分录的生成、联查对账数据等功能。

查询

进入序时簿后，表头选择好要素（周期、年度、期间、币别、对账类型、合并范围、合并单元等）后，点击查询自动预生成该合并单元的抵销分录。

1、当周期为月报时，生成的逻辑如下：

（1）获取当前合并单元当期所有已审核的对账数据。

（2）项目类型为会计科目，根据对账项目-报表项目映射关系，将已审核的会计科目数据按公司分别汇总到对应的报表项目上。项目类型为报表项目，若未设置映射关系，则直接将已审核的报表项目数据按公司、取数类型以及借贷方向分别汇总到对应的报表项目上，若设置了映射关系，则按映射关系将已审核的报表项目数据按公司分别汇总到对应的报表项目上。

（3）根据已分配到当前合并单元的“内部往来抵销分录模板”/“内部交易抵销分录模板”，生成抵销分录，“报表项目+取数类型”的金额为第（2）步汇总的金额，公司一列自动回填该数据的所属公司；若报表项目的取数来源为差额，则不将该报表项目汇总得到的金额生成到分录，而是通过倒挤的方式生成金额到分录，公司一列自动回填的公司为需要补差额的公司。

（4）抵销模板的处理方式无论选择的是什么，预生成的抵销分录的金额均不受处理方式的影响。

（5）若同一个抵销分录中的报表项目，数据来源既有项目类型为会计科目的数据，又有项目类型为报表项目的数据，合并生成一个抵销分录。

2、当周期为季报时，生成的逻辑如下：

（1）获取当前合并单元当季所有已审核的对账数据，比如2022年第1季，则找2022.01-03月的数据。

（2）根据报表项目映射关系，将当季最后1个月的对账数据按公司分别汇总到对应的“报表项目+取数类型”上（项目类型为会计科目，根据对账项目-报表项目映射关系，将已审核的会计科目数据按公司分别汇总到对应的报表项目上。项目类型为报表项目，若未设置映射关系，则直接将已审核的报表项目数据按公司、取数类型以及借贷方向分别汇总到对应的报表项目上，若设置了映射关系，则按映射关系将已审核的报表项目数据按公司分别汇总到对应的报表项目上）。非当季最后1个月的数据，只汇总映射到本期发生数的会计科目数据。若勾选了菜单栏【业务】-【当年最后一期为12期】，且当前季度包含12期和13期（比如周期为季报，当前季度为第4季度），则将12期对账数据作为当季最后1个月的数据。若未勾选“当年最后1期为12期”，则将13期对账数据作为当季最后1个月的数据。

（3）根据已分配到当前合并单元的“内部往来抵销分录模板”/“内部交易抵销分录模板”，生成抵销分录，“报表项目+取数类型”的金额为第（2）步汇总的金额，公司一列自动回填该数据的所属公司；若报表项目的取数来源为差额，则不将该报表项目汇总得到的金额生成到分录，而是通过倒挤的方式生成金额到分录，公司一列自动回填的公司为需要补差额的公司。

（4）抵销模板的处理方式无论选择的是什么，预生成的抵销分录的金额均不受处理方式的影响。

3、当周期为半年报/年报时，生成的逻辑同季报类似。

联查对账数据

选择任意报表项目，点击联查对账数据，可以联查该报表项目由哪些对账项目的数据汇总，当选择多个报表项目时，默认只联查选中的第一个报表项目。界面如下

各属性说明，参考下表：

生成抵销分录

在“生成抵销分录”界面，选定预生成的抵销分录后，点击工具栏中的生成抵销分录【】，可将分录正式生成的抵销分录序时簿，生成的分录默认为未审批状态，分录的编码生成规则为：对账类型首字母+对账首字母+目标币别编码+8位顺序号。

已生成到抵销分录序时簿的分录在生成抵销分录序时簿中不再显示。

选择单条或多条分录，若分录使用的对账数据存在未审核的数据（进入生成抵销分录后，返回对账数据审核序时簿反审核了引用的对账数据），点击生成抵销分录，该分录生成失败，需要重新点击查询，刷新分录后，才可继续生成。

若勾选“业务”菜单下的“自动生成抵销动态项目”，生成抵销分录时，根据对方公司自动生成抵销动态项目。

逻辑说明

   无。