合并基础资料

模块概述

模块简介

合并财务报表（简称法定合并），是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。合并财务报表能够向财务报告的使用者提供反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的会计信息，有助于财务报告的使用者作出经济决策。

金蝶EAS Cloud法定合并系统帮助企业集团及其下属子公司提供了编制法定合并的全面解决方案，主要包括以下内容：

严谨及系统的法定合并编制流程。

支持从模板编制及分配，个别报表编制、审批、上报、接收，抵销分录编制、审批，工作底稿编制、合并报表编制、审批等业务流程，满足企业集团规范化的编制法定合并流程。

除支持法定合并的编制外，还支持根据用户自定义的需求编制汇总报表的流程。

支持多种类型报表的编制。

除支持四大财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）编制汇总报表的流程，用户可以自定义编制多种类型的报表及进行汇总、合并流程。

支持动态罗列表及多维罗列表的编制。

支持动态罗列表的编制及汇总、合并流程；支持多维罗列表的编制及多维汇总功能。

提供项目数据分析功能。

提供不同取数类型的报表项目跨组织的横向比较及跨期间的纵向比较，支持表格和图形分析功能。

支持同一控制下公司处置业务处理。

按照会计准则，同一控制下发生公司处置时，应该遵循以下规则处理报表：

对于合并方来说，取得同一控制下的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合同后的报告主体自最终控制方时点起一直存在。编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整。编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整。

对于处置方来说，处置子公司，编制合并资产负债表时，不应调整合并资产负债表的期初数，期末资产负债表不纳入合并范围。编制合并利润表时，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

合并特殊业务处理功能为企业集团发生该类业务时提供了解决方案。

本模块与其他模块的集成

法定合并系统与报表系统、总账系统等业务系统一体化集成，保障账表信息的高度同步与一致性，为企业集团管理层、决策层提供及时准确的报表信息。

名词解释

法定合并：合并财务报表（简称法定合并），是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。

合并范围：合并范围是指纳入合并财务报表的公司范围。合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。确定合并范围，更应当强调实质重于形式原则，综合考虑所有相关事实和因素进行判断，如考虑被投资单位各个投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等因素。

基本合并范围：基本合并范围指用户自定义的用于出具法定合并的合并范围。

抵销分录：合并会计报表的抵销分录指的是在编制合并会计报表时对于相关应该抵销的项目进行的调整分录。 合并抵销是指母公司在编制合并会计报表时，以母公司和子公司的个别财务报表为基础，将母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对母公司和子公司的个别财务报表有关项目的影响与合并财务报表相关项目的影响之间所存在的差异进行抵销。母公司在合并抵销时所编制的会计分录称之为合并抵销分录。合并抵销分录的编制目的和作用是为了消除内部交易对母公司和子公司的个别财务报表有关项目的影响与合并财务报表相关项目的影响之间所存在的差异，使内部交易在个别财务报表中的反映与在合并财务报表的反映一致，但这种一致性仅仅是为编制合并财务报表。

工作底稿：工作底稿的作用是为法定合并的编制提供基础。在工作底稿中，对母公司和子公司的个别报表各项目的金额进行汇总和抵销处理，最终计算得出法定合并各项目的合并金额。

以Excel打开报表：和excel集成，工作底稿、合并报表可以用excel打开，选择以excel打开就直接进入excel界面编辑报表。

业务流程图

法定合并业务流程总图

同一控制下发生公司处置业务流程图

流程描述：

应用准备

基础资料 组织架构

合并范围

【用途与目的】

合并范围是指纳入合并财务报表的公司范围。设定合并范围是为了框定纳入合并财务报表的公司范围及其关系。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖企业建模〗->〖组织架构〗->〖合并范围〗->〖合并范围〗

【使用时机】

维护合并范围时

【栏位说明】

【操作说明】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖企业建模〗->〖组织架构〗->〖合并范围〗->〖合并范围〗进入“合并范围”主界面如图所示：

第一步：点击新增按钮，弹出合并范围新增对话框，输入合并范围的相关属性（编码及名称必填），点击保存；

第二步：在合并范围主界面上选中新增的合并范围，点击合并单元按钮，弹出合并单元界面，通过左栏的新增、修改、删除按钮可以实现合并单元的维护，维护合并单元后，点击引入公司，实现合并单元的公司引入；

第三步：在合并范围主界面上选中新增并如第二步所述维护好合并单元的合并范围，点击启用，弹出启用日期维护界面，维护好启用日期并点击确定后，该合并范围启用。

系统参数

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖系统平台〗->〖系统工具〗->〖系统配置〗->〖参数设置〗->〖战略管理〗->〖合并报表〗

【使用时机】

需要进行参数设置时。

【栏位说明】

当不选择具体的合并范围时，合并报表共有40项系统参数，详细说明如下：

1、按用户组织范围显示调整报表（GR_CSL_ADJUSTRPTDISPLAYBYORG）

参数值=是，用户只看到其组织范围内的调整报表。

参数值=否，则可以看到当前合并单元所有调整报表。

2、调整分录审核、反审核时校验汇总报表\合并报表（GR_CSL_AdjustEntryCheckCslRpt）

参数值=是，调整分录审核、反审核时校验汇总报表\合并报表。

参数值=否，调整分录审核、反审核时不校验汇总报表\合并报表。

3、调整分录按用户组织范围隔离（GR_CSL_AdjustRPTMDisplayByOrg）

参数值=是，则调整分录按用户组织范围隔离。

参数值=否，则调整分录不进行用户组织范围隔离。

4、调整分录行是否允许重复（GR_CSL_AllowAdjustRPTM）

参数值=是，则调整分录行（报表项目+取数类型）允许重复。

参数值=否，则调整分录行不允许重复。

5、抵销分录行是否允许重复（GR_CSL_AllowElimRPTM）

参数值=是，则抵销分录行（报表项目+取数类型）允许重复。

参数值=否，则抵销分录行不允许重复。

6、先权益调整后权益抵销（GR_CSL_AuditedInvestAdjustOnly）

该参数仅影响新权益法；

参数值=是，则程序控制先进行权益调整，再进行权益抵销。

参数值=否，则不做控制。

7、报表提交前检查未核销往来通知单（GR_CSL_CACHECK_001）

参数值=是，则报表提交前检查未核销往来通知单。

参数值=否，则报表提交前不检查未核销往来通知单。

8、项目数据不存在，不检查勾稽关系（GR_CSL_CHECKFORMULA_001）

参数值=是，则勾稽关系中定义的所有的报表项目值都存在时，才进行勾稽关系检查。部分报表项目值不存在时，不检查此勾稽关系。

参数值=否，则勾稽关系中定义的报表项目值不存在时，仍进行勾稽关系检查，不存在的项目值按0计算。

9、往来交易抵销表提交时检查对应核对记录是否确认（GR_CSL_CHECKINTEREXCHRPTISCHECKAGE）

参数值=是，往来交易抵销表提交时检查对应核对记录确认。

参数值=否，往来交易抵销表提交时不检查对应核对记录确认。

10、核对、确认、反确认数据需报表为集团确认状态（GR_CSL_CHECKINTEREXCHRPT_RECEIVE）

参数为=是，内部往来交易核对、确认、反确认操作要求报表是集团确认状态。

参数值=否，内部往来交易核对、确认、反确认操作要求报表是报表审批状态。

11、调整/抵销分录制单人与审批人不能为同一人（GR_CSL_CHECK_SAVE_PERSON）

参数值=是，强制控制制单人与审批人不能为同一个人。

参数值=否，不控制是否相同。

12、往来交易核对数据不平允许确认（GR_CSL_CanCheckageOnNotBalance）

参数值=是，内部往来交易核对数据确认贷方金额与确认借方金额不平时也可以确认。

参数值=否，借方金额与贷方金额必须相等才能确认。

13、动态罗列表编码检查（GR_CSL_CHECKNUMBER）

参数值=是，则动态罗列报表及模板保存时检查手工录入的内部公司编码的正确性。

参数值=否，则动态罗列报表及模板保存时不检查手工录入的内部公司编码的正确性。

14、公式计算是否校验公式所选组织的报表计算权限（GR_CSL_ChkUnitPermissionWhenCalc）

参数值=是，acctitem和csref公式计算时，校验当前用户是否具有公式所选组织的报表计算权限。

参数值=否，acctitem和csref公式计算时，不校验当前用户是否具有公式所选组织的报表计算权限。

15、调整/抵销分录必须借贷平衡（GR_CSL_DCBALANCE）

参数值=是，分录审批时，检查借贷合计是否相等，不等则给予提示并审批失败，相等则审批成功。

参数值=否，则分录审批时，不检查借贷合计是否相等。

16、对账平台_对账数据存在差异不允许确认（GR_CSL_DZPT_CannotConfirmWhenDataDifference）

参数值=是，如果未设置对账容差，对账平台的对账数据存在差异不允许确认对账数据，此时不影响仅设置单边对账项目映射规则产生的对账数据；如果设置了对账容差，差异超过双方组织预设容差值不允许确认对账数据。

参数值=否，对账平台的对账数据存在差异时允许确认对账数据。

17、对账平台_对账数据确认即审核（GR_CSL_DZPT_DataConfirmIsReview）

参数值=是，对账平台的对账数据双方确认后审核状态同步改为已审批，双方反确认后审核状态同步改为未审批。

参数值=否，对账平台的对账数据确认/反确认不影响对账数据审核状态。

18、对账平台_生成抵销分录默认为已审核（GR_CSL_DZPT_GenerateEliminationAudited）

参数值=是，对账平台生成的抵销分录，在抵销分录序时簿为已审核状态。

参数值=否，对账平台生成的抵销分录，在抵销分录序时簿为未审核状态。

19、动态合并/汇总表支持修改保存项目数据（GR_CSL_DyRptSaveUpdateItem）

参数值=是，支持修改并保存动态罗列合并/汇总表数据。

参数值=否，动态罗列合并/汇总表数据由系统后台自动计算并保存数据，在动态罗列合并/汇总表上的修改不予保存数据。

20、抵销分录从基本合并范围引入（GR_CSL_ELIMIMPORTBASICTREE）

参数值=仅引入与当前合并单元组内公司相关的分录行，则仅引入与当前合并单元组内公司相关的分录行。

参数值=抵销分录中只要有与当前合并单元组内公司相关就引入整个抵销分录，则抵销分录中只要有与当前合并单元组内公司相关就引入整个抵销分录。

参数值=抵销分录内所有公司都在当前合并单元组内才引入整个抵销分录，则抵销分录内所有公司都在当前合并单元组内才引入整个抵销分录。

21、反审批人必须是原审批人（GR_CSL_ELIMVOUCHER_SUPERVISAL）

参数值=是，模板、分录、报表的反审批人必须是原审批人才能反审批操作。

参数值=否，模板、分录、报表的反审批人不是原审批人也能反审批操作。

22、填充取数公式核算项目使用总账F7（GR_CSL_FILLASSTACCOUNTBYGLF7）

参数值=是，取数公式填充的核算项目使用总账F7。

参数值=否，取数公式填充的核算项目使用原F7。

23、抵销持股比例【生成】和【计算等效持股比例】按钮分开显示（GR_CSL_GenerateCalculation）

参数值=是，抵销持股比例序时簿工具栏分开显示功能按钮【生成】和【计算等效持股比例】。

参数值=否，合并显示为【生成并计算等效持股比例】。

24、允许上级财务组织维护下级投资日数据、利润分配明细、提取盈余公积明细、其他所有者权益变动（GR_CSL_HIGHERUPFINANCEORGMAINTAINLOWERLEVEVL）

参数值=是，允许上级财务组织维护下级投资日数据、利润分配明细、提取盈余公积明细、其他所有者权益变动。

参数值=否，不允许上级财务组织维护下级投资日数据、利润分配明细、提取盈余公积明细、其他所有者权益变动。

25、工作底稿计算时，是否包含已打回的报表数据（GR_CSL_INCLUDE_SENDBACKED_001）

参数值=是，工作底稿中除计算接收的项目数据外，还应该包括下级公司已提交且被打回的报表项目数据。

参数值=否，工作底稿中计算不包含打回的报表数据。

26、报表接收是否显示所有下级节点报表（GR_CSL_ISINCLUDEALLSUB）

报表接收是否显示所有下级节点报表。影响报表接收按合并范围展示的显示的报表范围，默认为否。该参数当且仅当勾选了复选框“包含下级节点”，且当前合并范围为顺序法时方有效。

参数值=是，报表接收显示所有下级节点报表。

参数值=否，报表接收不显示所有下级节点报表，显示所选合并单元及其直接下级的单体/合并单元组报表。

27、支持与K3系统集成（GR_CSL_K3FORMULA）

参数值=是，支持与K3系统集成。

参数值=否，不支持与K3系统集成。

28、是否可以跨级折算报表（GR_CSL_MCONTERT）

参数值=是，可以跨级折算报表。

参数值=否，不可以跨级折算报表。

29、是否可以跨级引入抵销明细表数据（GR_CSL_MImportDyna）

参数值=是，可以跨级引入抵销明细表数据。

参数值=否，不可以跨级引入抵销明细表数据。

30、支持按会计期间合并（GR_CSL_MergeByFiscalPeriod）

参数值=是，支持按会计期间合并。

参数值=否，不支持按会计期间合并。

参数“支持按会计期间合并”与参数 “支持13期合并”互斥；即当系统参数 “支持13期合并”为“是”时，参数“支持按会计期间合并”不能为“是”；参数“支持按会计期间合并”为“是”时，“支持13期合并”不能为“是”。

31、只引入直接下级的动态表数据（GR_CSL_OnlyImportDynaDataOfCurrentUnit）

参数值=是，往来交易查询只能在合并处理下进行引入，且只引入所选报表中共同上级是当前合并单元的那部分数据。

参数值=否，可以在合并处理和实体公司下进行动态表引入，引入所选报表的全部数据。

32、报表接收前强制检查（GR_CSL_RECEIVECKECK_001）

参数值=是，报表接收前强制检查，检查不通过，不允许接收。

参数值=否，报表接收前不进行强制检查。

33、报表检查方案是否对未制作报表进行检查，对csref和refdm函数适用（GR_CSL_REPORT_CHECK）

参数值=是，报表检查方案对未制作报表进行检查，csref或者refdm公式所对应的报表如果未制作时，会提示检查不通过。

参数值=否，报表检查方案中csref或者refdm公式所对应的报表如果未制作时，则该检查方案不用检查。

34、报表审批强制检查（GR_CSL_RPTRECEIVE_001）

参数值=是，报表审批时强制检查。

参数值=否，报表审批时不进行强制检查。

35、合并类报表数据是否按币别精度截取小数位（GR_CSL_RoundingByPrecision）

参数值=是，汇总报表、工作底稿和合并报表数据按币别精度进行截取小数位。

参数值=否，汇总报表、工作底稿和合并报表数据不按币别精度进行截取小数位，保留原始数据的小数位。

36、支持快速接收报表（GR_CSL_Shortchtreceive）

参数值=是，在报表接收界面可以接收未上报的报表，且不检查勾稽关系。

参数值=否，只能接收已上报的报表。

37、报表打回时校验是否存在往来/交易核对数据（GR_CSL_SendBackRptCheckInterExchCommitted）

参数值=是，报表打回时校验是否存在往来/交易核对数据。

参数值=否，报表打回时不校验是否存在往来/交易核对数据。

38、启用多数据中心集成（GR_CSL_STARTMULTIDATA CENTERINTEGRATION）

参数值=是，可看到模板下发、报表上报上级数据中心等多数据中心集成相关按钮。

参数值=否，不启用。

39、支持13期报表合并（GR_CSL_Support13Period）

参数值=是，支持13期报表合并。

参数值=否，不支持13期报表合并。

40、动态表是否保存零值（GR_CSL_SupportSaveZeroDyItem）

参数值=是，动态表保存时保存零值。

参数值=否，动态表保存时不保存零值。

41、模板版本化是否关联模板上报（GR_CSL_SyncTemplateReport）

参数值=是，下属公司在引用非最新版本的模板上报时，将提示不允许上报，集团进行模板版本化时，当前模板存在已提交且未确认的报表时，控制不允许版本化。

参数值=否，模板版本化不关联模板上报。

42、动态罗列表模板，基础资料按组织隔离（GR_CSL_TYPRFILTER_001）

参数值=是，动态罗列表模板，基础资料按组织隔离。

参数值=否，动态罗列表模板，基础资料不按组织隔离。

43、报表只能逐级反接收（GR_CSL_UNRECEIVESTRPWISE）

参数值=是，报表控制逐级反接收。

参数值=否，报表不控制逐级反接收。

当选择具体的合并范围时，法定合并共有3项系统参数，详细说明如下：

1、抵销方式（GR_CSL_ELIMMETHOD_001）

参数值=大陆权益法,抵销方式为大陆权益法。

参数值=香港成本法,抵销方式为香港成本法。

参数值=成本法（大陆新准则）,抵销方式为成本法（大陆新准则）。

参数值=新准则权益抵销,抵销方式为新准则权益抵销，新准则权益抵销既支持按成本法抵销，又支持按权益法抵销。

2、合并汇总方式（GR_CSL_MERGETYPE_004）

参数值=平行法，合并汇总方式为平行法。

参数值=顺序法，合并汇总方式为顺序法。

3、支持跨组织合并（GR_CSL_SupportCrossMerger）

参数值=是，支持跨组织合并，工作底稿可选间接下级或其他合并范围的合并单元参与合并计算，并可保存多个版本。

参数值=否，不支持跨组织合并。