预算编制平台简介

栏目：eas cloud知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

预算编制平台简介

模块概述

模块简介

预算管理是企业围绕预算而展开的一系列管理活动，包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调整、预算控制等多个方面，预算管理是实现企业资源优化配置，提高企业经济效益的先进而科学的管理工具。利用预算可以对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。

EAS Cloud预算编制平台旨在帮助集团企业解决预算体系搭建、预算编制、预算审批、预算合并、预算调整、预算分析等预算管理的核心业务过程，系统主要包括以下内容：

1、基础资料及模型的搭建

企业进行预算管理需要一套科学严谨的预算体系，EAS Cloud预算编制平台为用户提供了按需搭建预算管理体系模型的工具和方法，系统支持用户按管理特色和行业特点，搭建合适的管理体系，系统提供基础管理维度的定义和设置，系统预置了预算组织、预算科目、预算期间、预算情景、预算版本、预算要素、币别等7个固定维度，并支持辅助维度供客户按需拓展；

用户按需搭建由维度和维度成员组成的多维预算模型，并可基于模型创建预算模板、预算业务规则、勾稽关系等模型结构。系统支持分级管控的预算管理模型、不同口径的预算组织体系、不同管理视角的预算科目体系、预算情景、预算版本、币别等多维度管理需求；系统提供多种预算报表模板，包括固定模板、罗列模板、专项模板和动态模板，适用不同企业不同业务特点的需求；系统提供灵活的业务规则，满足企业预算报表各种业务计算逻辑需求；系统提供勾稽关系定义，支撑企业预算报表和数据的检查校验逻辑，可设置禁止提交、提示、要求批注等不同编报审批力度。

2、预算编制与审批体系

系统提供按模板创建预算表进行预算数据编报，按用户定义的预算表勾稽检查关系进行自动检查报告结果，帮助用户实现快速的数据合理合规性检查，通过审批流程配置实现预算数据的核准；系统支持预算数据版本及版本复制，以满足企业“多上多下”的预算编报交互过程；系统提供预算科目分配、维度多视图、模型集成设置、模型数据集成以支持不同管控层级或不同行业视角的预算模型间的数据集成传递，帮助大中型集团尤其是多元化综合集团，构建完善的全面预算管理体系。

3、预算合并管理

针对集团企业提供预算合并抵消功能，通过预算合并范围设置、预算合并抵消规则设置、预算合并工作底稿、预算合并报表、预算合并进度等业务功能，实现多级次多口径的预算合并需求，帮助集团企业快速看清集团合并层次的预算预测情况。

4、预算调整

系统提供预算表调整、预算调整单、预算调剂单等多种业务处理模式及权限、流程设置，帮助企业实现批量的或个别的预算数据调整，满足企业预算追加、消减、调剂、修订、结转等多样的预算调整需求。

5、预算分析业务

支持用户自行设计分析表样，设计个性化的分析报表。

本模块与其他模块的集成

预算平台系统与总账管理、费用管理、资金管理、采购管理等各业务系统一体化集成，保证业务单据进行预算控制的完整处理流程，支持企业全面预算控制。

预算平台与其他模块集成关系图

相关模块	集成内容
总账管理	预算平台中预算科目成员可以引入总账中的现金流量项目凭证支持预算控制，当启用预算控制时，凭证发生金额可根据设置决定是否能超过预算可用金额
费用管理	预算平台中预算科目成员可以引入费用管理中的费用类型费用申请单、费用报销单、借款单、出差借款单、物品采购费用报销单和差旅费报销单，支持预算控制，单据发生额可根据设置决定是否能超过预算可用金额
采购管理	采购申请单、采购合同和采购订单，支持预算控制，单据发生额可根据设置决定是否能超过预算可用金额
出纳管理	预算平台中预算科目成员可以引入出纳管理中的资金流量项目付款单和收款单支持预算控制，单据发生额可根据设置决定是否能超过预算可用金额
企业建模	预算平台中，预算科目成员可以引入会计科目。预算平台中，辅助维度成员可以直接引入供应商、客户、物料、金融机构和项目等基础资料。

名词解释

预算组织：是指负责企业集团预算编制、审定、监督、协调、控制与信息反馈、业绩考核的组织机构。预算组织成员来源于EAS Cloud成本中心，可根据预算管理的需要进行自定义构建。

维度：维度是观察数据的一种角度，例如：根据业务员、产品分类进行编制预算时，业务员和产品分类就是维度，是创建模板和表时必不可少的信息。

维度业务关系：用来设置维度成员之间的业务关系，主要目的是为了减少维度成员之间的大排列组合下的无效组合的存在，应用于动态模板、罗列模板、动态表和罗列表中，确定符合要求的维度成员组合。

业务规则：企业在编制预算表的过程中，预算数据之间可能存在计算关系，当某一个数据发生改变时，引用了该数据的其他数据也要相应的重新计算，才能得到正确的数据。业务规则的主要作用就是，将数据间的计算关系抽象出可复用的规则，当数据发生改变时，可通过查看或修改预算表进行更新，也可通过手工调用业务规则进行计算相关的数据，也可通过调用后台事务实现，这样就可以有目的性的进行更新，大大减少数据的运算量，提高性能。

勾稽关系：企业在编制预算表的过程中，预算数据之间存在逻辑性和合理性校验的需求，当不符合要求的逻辑关系时，不允许进行提交、上报或审批等处理，可设定勾稽关系进行检查。

项目公式：用来描述数据存储的维度组合信息，项目公式中包含信息：预算情景、预算要素、预算期间、币别、预算科目和辅助维度成员。设置了项目公式的单元格，才能保存数据并被其他地方引用。

预算编制流程总图

预算编制平台流程简介

预算编制平台提供多种业务流程以适用不同企业、不同业务场景下的管理需求。本章节对以下流程进行了说明，包括适用的业务场景、业务流程图，为企业应用提供参考。

1、预算编制流程

2、滚动预算编制流程

3、预算合并流程

4、预算合并上报/接收流程

上述说明以业务流程发生的先后顺序，纵向、全景地完成了该业务的总体走向、相关控制。该业务流程上的各业务节点的具体操作说明，请详见“日常操作”章节的详细说明。

预算编制流程

业务场景

企业一般会提前编制下一年度的预算，编制完毕后，上报给上级组织，上级组织对预算表进行认可和确认。审批的预算表在执行的过程中，可能与实际情况有偏差，可进行预算调整。

业务流程

业务流程说明及其控制要点

目标	实现企业预算编制、数据调整、预算执行及分析处理
序号	业务流程说明	角色	业务控制要点
1	预算模型预算人员创建预算模型	预算人员	上级创建的预算模型下级可以直接使用
2	预算模板预算人员根据企业实际情况，创建固定模板、专项模板、动态模板和罗列模板	预算人员	1、固定模板和专项模板支持设置取数公式，动态模板和罗列模板支持设定计算行列 2、动态模板和罗列模板支持设置维度业务关系
3	预算编制	预算人员	1、根据固定模板和专项模板创建的预算表，不允许修改维度成员 2、根据动态模板或罗列模板创建的预算表，支持维度成员添加、业务关系添加、业务关系删除等处理
4	预算审批	预算人员	预算表无需上报时，本级组织可直接进行审批
5	预算编制管理	预算人员	上级组织对下级组织上报的预算表进行认可、反认可、打回、审批、反审批、查看编制进度等操作
6	预算表调整	预算人员	预算编制完毕，并审核之后，可以通过预算表调整进行修改数据，系统会自动记录差异记录。
7	预算调剂单/调整单	预算人员	预算编制完毕，并审核之后，可以通过预算调整单和预算调剂单进行修改数据，系统会自动记录差异记录。（使用单调整或表调整，根据企业实际情况进行选择）

滚动预算编制流程

业务场景

随着经济环境的日渐复杂，市场环境中不确定因素的增加，企业预算越来越难做得具体、细致和准确。在这种背景下，引入滚动预算编制是一种普遍的选择。

滚动预算是指企业根据上一期预算执行情况和新的预测结果，按既定的预算编制周期和滚动频率，对预算进行调整和补充，逐期滚动，持续推进的一种预算编制方法。

常用的滚动场景包含：按月滚动、按季滚动、按月/季混合滚动等场景。

业务流程

业务流程说明及其控制要点

目标	实现企业滚动预算编制的过程管理
序号	业务流程说明	角色	业务控制要点
1	滚动规则设置	预算人员	滚动规则设置界面，根据业务需求设置滚动参数，例如：滚动场景、滚动步长、历史期间长度等。
2	预算模板	预算人员	预算模板关联滚动规则。
3	预算编制	预算人员	根据预算模板创建预算表，当预算模板关联了滚动规则，创建预算表时，表属性中预算期间，以及表内预算期间必须符合滚动规则的要求。
4	预算审批	预算人员	预算表无需上报时，本级组织可直接进行审批
5	预算编制管理	预算人员	上级组织对下级组织上报的预算表进行认可、反认可、打回、审批、反审批、查看编制进度等操作
6	滚动预算编制	预算人员	1、预算编制界面创建的预算表审批之后，后续新增及编制在滚动预算编制界面进行。 2、已审批、合并上报和合并接收状态的预算表，才能滚动新增下一期间的预算表。 3、滚动新增预算表时，自动将滚动前的预算表复制生成到滚动历史版本中，便于数据对比分析。

预算合并流程

业务场景

集团企业的预算合并是基于不同合并范围进行处理的，预算模型是下级预算组织进行预算编制的模型方案，合并模型是预算合并处理的模型方案。

业务流程

业务流程说明及其控制要点

目标	实现集团企业预算合并处理流程
序号	业务流程说明	角色	业务控制要点
1	合并范围设置	预算人员	1、合并范围设置，需要勾选“用于预算”选项。 2、个别组织既是财务组织，又是成本中心组织。
2	合并模型	预算人员	合并模型设置，需要设置和预算模型关联的合并范围，按照业务需要进行特殊维度组合设置。
3	预算科目借贷算法设置	预算人员	预算科目借贷算法，影响工作底稿中合并数的计算结果。
4	根据业务需要，创建抵销调整模板、抵销分录模板、合并工作底稿模板和合并预算报表模板	预算人员	1、抵销调整模板，定义详细的抵销计算过程 2、抵销分录模板，定义录入抵销数据的单据样式。 3、合并工作底稿模板是罗列模板的样式，单元格不允许设置取数公式，计算关系需要设置业务规则。 4、合并预算报表模板支持固定模板、专项模板、罗列模板三种类型。
5	下属公司进行预算表编制	预算人员	预算表需要“合并接收”后，预算数据才能被上级合并单元的合并工作底稿获取为“个别数”。
6	抵销调整表	预算人员	显示详细的抵销过程，计算出抵销数或合并数，展示在合并工作底稿或合并预算报表中。
7	抵销分录	预算人员	按照单据样式录入抵销数，审批后显示在合并工作底稿中。
8	合并工作底稿	预算人员	1、合并工作底稿通过“获取个别数”，当个别组织是预算组织时，预算数情景的数据从“合并接收”状态的数据获取；实际数情景的数据只需从累计实际数中获取，不区分数据状态。当个别组织是合并单元时，获取下级合并单元“合并接收”状态的数据作为个别数，包括预算数和实际数。 2、合并工作底稿内录入抵销数据，或从抵销调整表、抵销分录产生，系统自动计算汇总数和合并数
9	合并预算报表	预算人员	1、合并预算报表的合并数可来源自工作底稿或抵销调整表，也可手工录入或通过业务规则计算产生。 2、下级合并单元的合并预算报表合并接收后，可作为上级合并单元的个别数在工作底稿内展示。
10	预算表合并接收	预算人员	预算表审批后，进行合并上报操作，然后在合并进度管理进行合并接收操作。

合并上报/接收流程

业务场景

为了体现预算表和合并预算表所处的处理环节。

预算表/合并预算表审批后，需要进行合并上报，上级合并单元合并接收后，才能作为工作底稿中的个别数。

业务流程

业务流程说明及其控制要点

目标	实现集团企业预算合并处理流程
序号	业务流程说明	角色	业务控制要点
1	预算表/合并预算表审批	预算人员	预算表/合并预算表编制完成，可以进行审批。
2	预算表/合并预算表合并上报	预算人员	1、已审批的预算表/合并预算表才能进行合并上报。 2、合并上报状态的预算表/合并预算表，数据不能修改。 3、预算编制和预算审批功能中，支持预算表合并上报处理。 4、合并预算表功能中支持表合并上报处理。
3	预算表/合并预算表撤销上报	预算人员	1、合并上报状态的预算表/合并预算表，如果需要调整数据，可以将表撤销上报。 2、合并上报状态的预算表/合并预算表撤销上报时，预算表/合并预算表变更为合并上报前的状态，即：已审批状态。 3、预算编制和预算审批功能中，支持预算表撤销上报处理。 4、合并预算表功能中支持表撤销上报处理。
4	预算表/合并预算表合并接收	预算人员	1、上级合并单元可以对下级合并上报状态的预算表/合并预算表进行合并接收。 2、合并接收状态的预算表/合并预算表，数据不能修改。 3、合并进度管理中，支持对预算表和合并预算表进行合并接收处理。
5	预算表/合并预算表合并反接收	预算人员	1、合并接收状态的预算表/合并预算表，如果需要调整数据，可以将表合并反接收。 2、合并接收状态的预算表/合并预算表合并反接收时，预算表/合并预算表变更为合并接收前的状态，即：合并上报状态。 3、合并进度管理中，支持对预算表和合并预算表进行合并反接收处理。
6	预算表/合并预算表合并打回	预算人员	1、合并上报/合并接收状态的预算表/合并预算表，才能进行合并打回处理。 2、合并上报/合并接收状态的预算表/合并预算表，如果需要调整数据，可以直接合并打回处理。 3、合并预算表进行合并打回时，将预算表置为编制中状态。 4、预算表合并打回时，若预算表已经创建了实际数表，那么表只能打回到审批状态。 5、预算表合并打回时，若表上的数据已经被调整过，那么表只能打回到审批状态。 6、合并进度管理中，支持对预算表和合并预算表进行合并打回处理。
7	合并上报接收影响点	预算人员	1、合并工作底稿通过“获取个别数”，当个别组织是预算组织时，预算数情景的数据从“合并接收”状态的数据获取；实际数情景的数据只需从累计实际数中获取，不区分数据状态。当个别组织是合并单元时，获取下级合并单元“合并接收”状态的数据作为个别数，包括预算数和实际数。 2、业务单据扣减预算时，预算数只能获取已审批、合并上报或合并接收状态的数据。