【更新日志】

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【业务概述】

科目作为EAS Cloud系统最重要的基础资料之一，其每个属性的设置都将影响到后续相关的业务系统的使用，因此用户在定义科目时，需要非常谨慎。EAS Cloud系统支持集团建立多套科目表，科目表之间完全独立，即可以多个公司共用一个科目表，也可以一个公司单独使用一个科目表。

上下级财务组织之间可以分配科目表和科目，并允许上级财务组织对不同的下级财务组织分配的科目不一样，控制的科目级次和科目属性也不一样。

科目表的控制策略：科目表和科目的上级可见参数默认为上级不可见；可新增参数的含义是本级财务组织是否可自建科目表，能自建科目表就能自建一级科目，不能自建科目表就不能自建一级科目。是否可新增非一级科目，则通过科目本身的属性“允许增加下级公司科目”来控制，不受可新增参数控制。可修改参数和可删除参数的控制同其它基础资料。

【操作路径】

〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计科目〗

【相关参数及配置】

会计科目业务相关参数如下图：

• 科目分配时使用多线程：该参数值为是时，分配科目时会启用10个线程池来并发分配科目，参数值为否时，则不启用多个线程进行分配。未提升分配科目时的体验，建议启用该参数。

• 允许修改上级分配科目控制级次： 该参数值为是时，则在下级组织可修改上级组织分配来的科目的控制级次字段值，参数值为否，则不允许修改。

• 科目F7默认全部展开：参数值为时，则在会计科目F7界面会默认将所有级次的科目展开，若参数值为否，则只默认展开第一级科目。

• 分配科目时，待分配的非明细科目行默认勾选允许增加下级科目：该参数控制分配科目时，非明细科目行的“允许增加下级科目”字段选项默认值。参数值为是，则默认勾选；参数值为否，则默认不勾选。

• 启用辅助核算默认值设置：该参数值为是时，在实体财务组织下可对指定了辅助账类型的科目设置辅助账默认值；参数值为否时，则不支持设置。

• 分配下级组织存在的科目时，自动创建分配关系：参数值为是时，当分配和下级组织编码及名称相同的科目时，自动将该科目在下级组织中创建和上级组织的分配关系；参数值为否时，则不分配到下级组织中。

【操作指引】

操作前提

 集团内的科目已经整理完成，集团控制的科目及其属性都经过核算部门确认；

业务控制策略已经设置完毕；

科目表已经建立完毕；

科目的操作人员已经具备科目的相关权限。

操作步骤

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计科目〗,进入“会计科目”主界面，如下图：

GUI端

Web端

界面说明：

会计科目序时簿默认展现当前财务组织指定的科目表，用户在序时簿上点击会计科目表切换需要维护或查看的会计科目表。

在序时簿界面，选中“包含下级节点”的意思是选中左边树结构上的节点，右边显示的科目记录包含当前节点以及其下级节点的科目记录，如不选，则只显示当前选中节点下的记录。

在序时簿界面，支持科目的多维度查看，【按科目查看财务组织】该功能能够让用户方便查看一个科目共分配到了哪些财务组织，在每个财务组织分别设置了什么科目属性，是否增加过下级科目等，通过工具栏上的【第一】、【上一】、【下一】、【最末】按钮，就可以逐个切换科目，逐个查看其分配情况。

点击【按财务组织查看科目】查看每个财务组织分别有哪些科目，通过财务组织选择框，可以切换到别的财务组织查看其科目设置情况，见下图：

科目类别

在会计科目列表界面左树中点击新增按钮，系统进入科目类别新增界面，如下图

GUI端

Web界面

会计科目类别的新增、修改和删除逻辑是与科目表的归属有必然关系的，如果科目表是本财务组织自建的，那么科目类别和任意级次的科目都可以新增，如果科目表不是自建的，那么科目类别是不允许继续新增、修改和删除。科目则是一级科目不能新增，修改科目不受控制。

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖科目〗，进入“科目”主界面，单击左边科目类别树上的【新增】，进入“科目类别- 新增”界面。在科目类别新增界面维护科目类别的编码、名称、描述和科目性质。单击【确定】，就可以保存科目类别。

单击【修改】，进入“类别- 修改”界面。在会计科目类别新增界面维护科目类别的编码、名称、描述和科目性质。单击【确定】，就可以保存科目类别。科目类别的上下级之间必须保证科目性质一致。科目类别有下级科目时，科目性质不允许修改。

单击【删除】，选中一条科目类别记录，即可删除科目类别。删除科目类别时，必须是没有下级类别和下级科目的科目类别才能被删除。

会计科目类别的字段说明如下表所示：

科目新增：

根据业务控制策略，只有在当前财务组织自建的科目表才允许新增一级科目。在上面的科目序时簿界面中，单击工具条上【新增】进入“科目- 新增”界面。出现下图所示：

GUI端

Web界面

科目编辑界面说明：

科目编码必须按照科目表设置的编码策略来录入，不符合科目编码策略的编码是不允许保存成功的；

科目新增时，系统会自动将当前选中的科目编码显示在科目编码录入框中，用户可以减少编码的输入，也能减少录入编码的错误比率；

科目新增下级科目时，如果当前科目已经有业务发生，那么系统会提示是否自动将上级科目的业务结转到新的下级科目上；

上级辅助账类型不允许用户修改，显示为上级财务组织该科目的辅助账类型，或者是本级财务组织上级科目的本级辅助账类型。本级辅助账类型必须在核算项目上包含上级辅助账类型，即上级辅助账类型中的所有核算项目必须在本级辅助账类型中都存在。

上级控制级次是为下级财务组织引用这个科目时，用来确定控制下级科目的级次，该属性对于分配科目没有影响。

<允许公司增加下级科目>也是为下级财务组织引用科目用的，同上级控制级次。

会计科目的字段说明如下表所示：

科目引入引出：

在会计科目序时簿界面的“文件”菜单下有“引入”功能，支持按照系统预设科目表引入，也支持自定义EXCEL文档，先引入科目类别，再引入科目。科目的excel模板可以通过“引出”导出模板，引出界面有个“引出模板”功能。

引入科目模板界面

点击上面菜单中的“引入科目模版”，会出来如下界面，界面中支持在引入前，查看预设科目表内的科目情况，然后再引入：

科目的修改和删除：

科目有下级科目、有业务发生、有业务引用就不允许删除科目；

科目的修改，科目使用后，不允许修改科目类别、本级辅助账类型、损益类型、现金银行科目不允许修改。

辅助账类型变更：

科目使用后需要修改本级辅助账类型时，可以使用辅助账类型变更功能。系统支持对一个或多个科目进行辅助账类型变更操作。选择多个科目进行辅助账类型变更时要求科目所带的辅助账类型相同。点击辅助账类型变更会出来如下界面。

界面说明：

科目表默认显示选择科目所在的科目表。

科目显示需要进行辅助账类型变更的科目，多个科目之间用“；”分开。

现辅助账类型显示所选择科目现有辅助账类型，科目没有设置辅助账类型时显示为空。

<不使用辅助账类型>选择的科目没有设置辅助账类型时，该选项默认显灰。当对使用辅助账类型的科目选择该选项点确定时，系统会自动清除科目所带辅助账。

<使用辅助账类型>科目没有设置辅助账或对现有科目增加新的核算项目时可以选择该功能，新增加的核算项目需要设置默认值。非明细级科目或上级财务组织的科目变更辅助账类型时新增加的核算项目不需要设置默认值，默认值显灰不可以输入。

温馨提示：

进行辅助账类型变更操作后，系统会更新历史数据中凭证、辅助账初始化数据。

进行不使用辅助账类型操作时，系统会弹出如下提示，提醒用户进行变更操作时谨慎处理。

辅助账类型批量变更：

科目使用后需要修改本级辅助账类型时，支持对一个科目在多个组织下同时进行辅助账类型变更操作。在会计科目列表界面点击【辅助账类型批量变更】按钮，系统弹出如下界面：

  界面说明：在批量变更界面科目字段选择需变更的科目后，系统会将有该科目的所有下级财务组织显示出来，用户可在该界面设置变更后的辅助账、生效期间、核算项目默认值信息，然后进行批量变更操作。

科目的禁用和启用

上级财务组织禁用的科目，所有引用该科目的下级财务组织这个科目都会被禁用，下级财务组织禁用该科目，那么只会禁用下级财务组织和其下下级财务组织的这个科目，这是禁用的财务组织间的控制和继承关系。

科目上下级的禁用，上级科目禁用，所有的下级科目自动被禁用。

启用，在哪个财务组织的哪个科目级次禁用的，必须在哪个财务组织的哪个科目级次启用。

只有在财务实体组织科目余额为零，且科目所带辅助账的核算项目的余额为零，这里的余额包括金额和数量两项，才允许被禁用。上级财务组织禁用科目时，必须校验所有下级实体组织是否该科目的余额都为零，如果有一个下级公司的余额不为零，就不允许禁用。

科目的分配

操作前提：     

• 本级财务组织有下级财务组织，且财务组织的科目分配引用方式已经在业务控制策略中指定为“分配”；

•  对每个下级财务组织要分配的科目以及控制的科目级次都已经规划完毕；

• 用户已经拥有了对应公司的科目增删改和科目分配引用的权限。

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗〖科目〗,进入“科目”主界面，单击工具条上【分配】进入“科目分配”界面。出现下图：

界面说明：

<待分配的财务组织>列表中显示的是该财务组织的直接下级财务组织，科目分配界面默认是修改状态的，所以财务组织列表中显示的是业务控制策略中设置为“分配”的财务组织。

财务组织的列表中的后面六列，用来设置上级财务组织要控制下级财务组织的哪些属性的，上级要控制的属性，下级财务组织就不能修改了。

<被分配的科目>列表展现的是科目，两个选项分别展现已分配的科目和未分配的科目，当同时勾上多个财务组织时，列表中显示的已分配科目为多个财务组织的交集，未分配科目为多个财务组织的科目并集。

为方便用户将上级分配给自己的科目原封不动的分配给下级财务组织，在全选按钮中增加了下拉框，就是【勾选上级分配科目】，系统会自动将上级分配给自己的科目都自动全选上。同时，在全清功能中，也有对应的功能【取消上级分配科目】。

在科目列表中勾选“允许增加下级科目”时，系统默认勾选设置了该复选项的科目。为方便用户对该复选项进行批量修改，全选和全清中增加了选项【勾选允许增加下级科目】、【取消允许增加下级科目】。

上图中的“默认控制属性”功能，用在设置科目引用时，集团要控制的属性，对科目分配的上级要控制的属性是没有关系的，分配时，用户可以自由设置对每个财务组织分别要控制什么属性。

针对每一个科目在分配时，都能指定上级财务组织的控制级次和是否允许增加下级科目，选中了需要分配的科目，点【分配】即可完成分配。点中需要取消的已分配科目，点【分配】即可完成取消分配。

科目的引用

只有在业务控制策略中，将本财务组织的科目表和科目的分配引用方式设置为“引用”的财务组织，才可以在科目序时簿界面，使用引用功能。

在金蝶EAS Cloud应用中心，选择功能菜单〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖科目〗,进入“科目”主界面，单击工具条上【引用】进入“科目引用”界面。出现下图所示：

界面说明：

选择要引用的科目表，然后选中需要引用的科目，点击【引用】，即可完成科目引用功能。

科目引用时，会按照上级财务组织中科目的“控制下级级次”属性来限制下级财务组织可引用的科目，例如，上级要控制到3级，那么如果该科目只定义了二级，就不允许下级财务组织引用这个科目。

界面说明：

选择需要取消引用的科目，点击【取消引用】即可完成科目取消引用。如果本级财务组织已经有业务发生，就不允许取消引用。

辅助核算默认值设置

当系统参数“启用辅助核算默认值设置”的值为是，在实体财务组织下，可对挂了辅助核算项目的明细科目的核算项目设置默认值。在实体财务组织的会计科目列表界面选择一具有辅助核算项目的明细科目，则工具栏的“辅助核算默认值设置”按钮会亮显，点击该按钮后，可对该科目的核算项目设置默认值，如下图：

注意事项：当下级财务组织已经新增了编码或相同名称的科目时，上级就不允许再将该科目分配给下级；只有当下级组织新增科目的编码和名称与上级组织完全相同时，才允许将该科目分配给下级。

当下级财务组织的科目已经使用时，上级财务组织不能再取消分配该科目；

上级财务组织不能将组织隔离类的自定义核算项目作为科目的辅助账类型，如果有这样的辅助账类型，那么对应的这个科目是无法分配给下级使用的。

定义科目时，如果要控制下级财务组织统一使用一个科目表，可上级财务组织在设置业务控制策略时，将科目表和科目的可新增参数设置为否。

每个财务组织管理的科目表和使用的科目表数量可能不一致，例如：某财务组织自建了一个科目表上级又分配了一个科目表，就有两个科目表了，但是实际上使用来做业务核算的科目表只能有一个。通过在财务组织的财务组织属性中进行指定。

上级科目控制级次内的科目，下级财务组织不能新增。

上级是否允许下级财务组织增加下级科目，决定了下级财务组织是否能够继续新增下级科目。